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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我先在發(fā)現(xiàn)去年有個(gè)憑證做錯(cuò)了“錯(cuò)誤憑證為：借應(yīng)交稅費(fèi)-維護(hù)城建稅 貸：稅金及附加 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借：稅金及附加 貸：銀行存款”；正確憑證為“借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-維護(hù)建設(shè)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-維護(hù)建設(shè)稅 借：稅金及附加（印花稅） 貸：銀行存款”我在今年應(yīng)該怎么調(diào)賬呢？
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借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)城建稅
你上面第一個(gè)分錄的金額填寫雙倍的。
01/10 17:18
84784954 
01/10 17:29
老師那我現(xiàn)在調(diào)賬，調(diào)整分錄直接按正確的分錄寫嗎？需要通過以前年度損益調(diào)整嗎？
郭老師 
01/10 17:30
如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的做賬的需要。
84784954
01/10 17:35
我們用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，需要遵行的話會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫呢
郭老師
01/10 17:35
你好，可以做稅金及附加，也可以做利潤分配，會(huì)分配利潤，這個(gè)自己選擇就行。
84784954
01/10 18:18
老師這樣寫可以嗎？想用做到稅金及附加里面但是不理解這樣做的原理，怕做錯(cuò)了
郭老師
01/10 18:21
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)，那做相反的，是不是就借應(yīng)交稅費(fèi)貸稅金給附加，因?yàn)槎惤鸺案郊铀且粋€(gè)損益類的科目，發(fā)生額放在借方，發(fā)生在單方的方的借方負(fù)數(shù)，這個(gè)還不理解嗎？紅沖計(jì)提的呀。
84784954
01/10 18:26
這個(gè)分錄就是一部分錯(cuò)誤，所以我就紅沖調(diào)整一部分就可以了。不用全部重新是嗎？
郭老師
01/10 18:29
對的只沖錯(cuò)誤的那一部分。
84784954
01/10 18:34
謝謝老師的耐心指導(dǎo)，我是全部繞在一起了，一直沒轉(zhuǎn)過彎來。感謝
郭老師
01/10 18:39
不用客氣，工作愉快。
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