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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 22年公司盈利計(jì)提了股東分紅 至今沒(méi)有實(shí)際支付 23年年底公司處于虧損狀態(tài) 還需要分22年計(jì)提的股東分紅嗎
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速問(wèn)速答你好,22年計(jì)提的股東分需要分。
01/11 12:47
84784960
01/11 12:51
公司沒(méi)打算分紅 22年當(dāng)時(shí)我計(jì)提的分錄是個(gè)錯(cuò)誤的 現(xiàn)在怎么做老師
姜再斌 老師
01/11 12:57
你好,你們當(dāng)時(shí)做好了,現(xiàn)在已跨年了,調(diào)整的話,就是沖銷。我建議兩種方案,一是追溯到22年調(diào)整,通過(guò)反結(jié)賬,涉及相關(guān)報(bào)表及申報(bào)表,要做更正;二是,23年沒(méi)有結(jié)賬,在23年調(diào)整或在24年更正。
當(dāng)時(shí)做的:借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? ?貸:應(yīng)付股利? ?涉及的是資產(chǎn)與權(quán)益類科目,調(diào)整的話,反向做沖減,或借貸方向不動(dòng),用負(fù)數(shù)金額沖減。
84784960
01/11 13:01
好的 老師 當(dāng)時(shí)還計(jì)提了法定盈余公積這個(gè)怎么辦
姜再斌 老師
01/11 13:04
法定盈余公積你也想刪除么,這個(gè)在公司有凈利潤(rùn)的情況可以計(jì)提。
84784960
01/11 13:05
嗯嗯 不提了老師 怎么做
姜再斌 老師
01/11 13:12
借:盈余公積-法定盈余公積
貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84784960
01/11 13:13
好的 老師 當(dāng)時(shí)計(jì)提股東分紅時(shí) 我還做了一個(gè)這樣的分錄 ?借:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸:利潤(rùn)分配 應(yīng)付現(xiàn)金股利
84784960
01/11 13:14
現(xiàn)在這個(gè)分錄也要反向分錄嗎
姜再斌 老師
01/11 13:16
你是做未分配利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)了。那這樣,你按之前做過(guò)的憑證,統(tǒng)一進(jìn)行反向調(diào)整,原來(lái)是借,變?yōu)橘J,原來(lái)是貸,變?yōu)榻琛?/div>
84784960
01/11 13:20
好的 謝謝 老師 這樣做有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎?
姜再斌 老師
01/11 13:26
你好,不會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),因?yàn)榉旨t沒(méi)有實(shí)質(zhì)發(fā)放,不涉及個(gè)稅代扣代繳。
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