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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模物業(yè)，開(kāi)1的普票，借應(yīng)收，貸主營(yíng)收入和銷(xiāo)項(xiàng)稅，這樣沒(méi)問(wèn)題吧
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小規(guī)模收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?
2024 01/11 15:05
84785023 
2024 01/11 15:06
這個(gè)增值稅不超額享受免征，月底是不是要轉(zhuǎn)到其他收入，
84785023
2024 01/11 15:08
今年一年都放在應(yīng)交增值稅了，是不是要給結(jié)轉(zhuǎn)了，不會(huì)涉及少記收入吧
家權(quán)老師 
2024 01/11 15:08
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如交稅
計(jì)提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加? ? ? ?
貸：銀行存款
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