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老師好！我單位固定資產(chǎn)單價在5000元以下，比如12月我一次性加計扣除折舊30000， 那么我賬面上需要做分錄嗎， 借：管理費用-一次性折舊30000 貸：累計折舊300000 還是依舊每月計提？
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賬上按月折舊，他不能一次折舊，你想要一次折舊去填寫固定資產(chǎn)加速折舊表就可以。
01/11 15:21
84785011 
01/11 15:24
對應(yīng)的固定資產(chǎn)賬上按月計提折舊，填寫固定資產(chǎn)加速折舊表30000，
這樣，賬上的利潤就比企業(yè)所得稅表最終的利潤數(shù)要大，是嗎
郭老師 
01/11 15:26
對的對的，稅法上和會計上的利潤不一樣。
84785011
01/11 15:27
那這4季度申報，就可以填寫固定資產(chǎn)加速折舊表，不用等到匯算清繳時吧
郭老師
01/11 15:28
是的對的是的對的，可以可以可以。
84785011
01/11 15:29
12月當(dāng)月購買的固定資產(chǎn)，單價不超過5000，當(dāng)月就可以一次性加計扣除嗎
84785011
01/11 15:30
會計上還是，2000元以上就可以記固定資產(chǎn)了吧
郭老師
01/11 15:31
你好，單價500萬以內(nèi)的都可以。
84785011
01/11 15:43
那我賬上的利潤是50000的話，我要先按50000*0.05=2500，計提企業(yè)所得稅，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益，填寫企業(yè)所得稅申報表時，再填固定資產(chǎn)加記扣除表比扣2000，那么最終交所得稅500嗎，是這個順序吧
84785011
01/11 15:44
頭一次處理加計扣除的賬務(wù)
郭老師
01/11 15:46
你好，你計算的時候就按照一次抵扣所得稅之后再來計算，你需要交多少，計提多少。
84785011
01/11 16:19
那這樣，賬上顯示利潤很多，實際所得稅交得很少，對吧
郭老師
01/11 16:22
根據(jù)稅法利潤來交稅
84785011
01/11 16:23
好的，謝謝您，郭老師
郭老師
01/11 16:25
不用客氣，工作愉快。
84785011
01/11 16:38
郭老師，還有個小問題
84785011
01/11 16:40
我賬上最后計提的所得稅比如952.41，提交財務(wù)報表，企業(yè)所得稅最后要交的不是952.41，而是1142.93了呢
郭老師
01/11 16:48
那就再補計提跨年的，借利潤分配未分配利潤，貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅。
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