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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，請(qǐng)問(wèn)我單位生產(chǎn)的庫(kù)存商品拿出一部分作為福利發(fā)放給員工？分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1.確認(rèn)決定發(fā)放福利時(shí)的分錄：
● 借：生產(chǎn)成本/管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等（根據(jù)員工所屬部門確定）
● 貸：應(yīng)付職工薪酬——非貨幣性福利
這一步驟記錄了公司因發(fā)放非貨幣性福利（即庫(kù)存商品）而產(chǎn)生的應(yīng)付職工薪酬。借方賬戶根據(jù)員工所屬部門（如生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等）進(jìn)行確認(rèn)，貸方則記錄應(yīng)付職工薪酬的增加。
1.實(shí)際發(fā)放商品時(shí)的分錄：
● 借：應(yīng)付職工薪酬——非貨幣性福利
● 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
● 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
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01/13 09:37
84785041 
01/13 09:40
好的，然后還有個(gè)問(wèn)題，這批貨物要拉去外面加工一下，然后才能作為終端的產(chǎn)品發(fā)給員工，那產(chǎn)生的加工費(fèi)怎么記賬？
王超老師 
01/13 09:42
這個(gè)是第二個(gè)問(wèn)題嗎
84785041
01/13 09:44
其實(shí)是和第一個(gè)問(wèn)題有關(guān)聯(lián)的，也就是說(shuō)，第一個(gè)問(wèn)題說(shuō)的產(chǎn)成品其實(shí)是需要再加工一下才能發(fā)給員工，我們的產(chǎn)成品不是終端產(chǎn)品
王超老師
01/13 09:46
那你要通過(guò)委托加工物資來(lái)入賬的
84785041
01/13 09:47
我們目前賬務(wù)處理一般不通過(guò)委托加工物資來(lái)核算，那么怎么記賬呢
王超老師
01/13 09:47
那么你們現(xiàn)在的賬務(wù)處理是怎么羊的，你寫一下
84785041
01/13 09:50
比方說(shuō)加工費(fèi)產(chǎn)生了2.5萬(wàn)，能不能這么做：借：生產(chǎn)成本：2.5萬(wàn)，貸：銀行存款，借：庫(kù)存商品：2.5萬(wàn)，貸：生產(chǎn)成本：2.5萬(wàn)，借：應(yīng)付職工薪酬：2.5萬(wàn)，貸：庫(kù)存商品：2.5萬(wàn)
84785041
01/13 09:51
這個(gè)對(duì)方開票的進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該是要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理的
王超老師
01/13 10:01
你這個(gè)金額比較小，勉強(qiáng)可以這樣操作的
84785041
01/13 10:03
那我視同銷售的報(bào)稅是怎么報(bào)呢
王超老師
01/13 10:03
這個(gè)是第二個(gè)問(wèn)題嗎
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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