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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
第三方代繳醫(yī)社保，工資由本公司發(fā)，扣除個(gè)人部分的醫(yī)社保，要怎么做賬？第三方?jīng)]有開(kāi)具醫(yī)社保的結(jié)算發(fā)票
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1.當(dāng)月發(fā)放工資時(shí)，根據(jù)員工提供的工資條和第三方代繳社保的證明，扣除個(gè)人部分的社保費(fèi)用。
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款-代扣個(gè)人社保
貸：銀行存款（或現(xiàn)金）
1.確認(rèn)公司為員工繳納社保的金額，根據(jù)第三方提供的社保繳納證明進(jìn)行賬務(wù)處理。
借：其他應(yīng)付款-社保公司承擔(dān)部分
貸：銀行存款（或現(xiàn)金）
1.需要注意的是，由于第三方?jīng)]有開(kāi)具社保的結(jié)算發(fā)票，因此在賬務(wù)處理中，無(wú)法直接將社保費(fèi)用計(jì)入成本或費(fèi)用。此時(shí)，可以在摘要中注明該筆款項(xiàng)為“暫估社保費(fèi)用”，并在收到第三方開(kāi)具的發(fā)票后進(jìn)行調(diào)整。
借：管理費(fèi)用（或相關(guān)成本費(fèi)用科目）
貸：應(yīng)付職工薪酬
01/13 10:44
84785024 
01/13 10:47
如果發(fā)放工資只扣了個(gè)人的醫(yī)社保部分，其他公司繳納部分由第三方支付，要怎么做賬？
王超老師 
01/13 10:47
這個(gè)是第二個(gè)問(wèn)題嗎
84785024
01/13 10:48
一起的，和上面那個(gè)一樣
王超老師
01/13 10:51
可以按照以下步驟進(jìn)行賬務(wù)處理：
1.工資發(fā)放時(shí)，根據(jù)員工的工資單和社保繳納情況，將個(gè)人應(yīng)繳納的社保部分從工資中扣除，賬務(wù)處理為：借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人部分）貸：銀行存款（或現(xiàn)金）
2.確認(rèn)公司繳納的社保費(fèi)用，根據(jù)第三方提供的社保繳納證明，將公司繳納部分計(jì)入“應(yīng)付職工薪酬-社保（公司部分）”科目，賬務(wù)處理為：借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司部分）貸：銀行存款（或現(xiàn)金）
3.將公司繳納的社保費(fèi)用和員工個(gè)人應(yīng)繳納的社保費(fèi)用一并支付給第三方，賬務(wù)處理為：借：其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人部分）借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司部分）貸：銀行存款（或現(xiàn)金）
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