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第三方代繳醫(yī)社保，工資由本公司發(fā)，扣除個人部分的醫(yī)社保，要怎么做賬？第三方?jīng)]有開具醫(yī)社保的結(jié)算發(fā)票
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1.當(dāng)月發(fā)放工資時，根據(jù)員工提供的工資條和第三方代繳社保的證明，扣除個人部分的社保費用。
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款-代扣個人社保
貸：銀行存款（或現(xiàn)金）
1.確認(rèn)公司為員工繳納社保的金額，根據(jù)第三方提供的社保繳納證明進行賬務(wù)處理。
借：其他應(yīng)付款-社保公司承擔(dān)部分
貸：銀行存款（或現(xiàn)金）
1.需要注意的是，由于第三方?jīng)]有開具社保的結(jié)算發(fā)票，因此在賬務(wù)處理中，無法直接將社保費用計入成本或費用。此時，可以在摘要中注明該筆款項為“暫估社保費用”，并在收到第三方開具的發(fā)票后進行調(diào)整。
借：管理費用（或相關(guān)成本費用科目）
貸：應(yīng)付職工薪酬
01/13 10:44
84785024 
01/13 10:47
如果發(fā)放工資只扣了個人的醫(yī)社保部分，其他公司繳納部分由第三方支付，要怎么做賬？
王超老師 
01/13 10:47
這個是第二個問題嗎
84785024
01/13 10:48
一起的，和上面那個一樣
王超老師
01/13 10:51
可以按照以下步驟進行賬務(wù)處理：
1.工資發(fā)放時，根據(jù)員工的工資單和社保繳納情況，將個人應(yīng)繳納的社保部分從工資中扣除，賬務(wù)處理為：借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：其他應(yīng)付款-社保（個人部分）貸：銀行存款（或現(xiàn)金）
2.確認(rèn)公司繳納的社保費用，根據(jù)第三方提供的社保繳納證明，將公司繳納部分計入“應(yīng)付職工薪酬-社保（公司部分）”科目，賬務(wù)處理為：借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司部分）貸：銀行存款（或現(xiàn)金）
3.將公司繳納的社保費用和員工個人應(yīng)繳納的社保費用一并支付給第三方，賬務(wù)處理為：借：其他應(yīng)付款-社保（個人部分）借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司部分）貸：銀行存款（或現(xiàn)金）
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