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小規(guī)模增值稅免稅收入2萬，在企業(yè)所得稅申報填寫時，要填哪一項？
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你好，增值稅稅率是1%的嗎？如果是的話，第十行。
01/13 13:45
84784953 
01/13 13:46
小規(guī)模增值稅申報表已填寫，第十行。企業(yè)所得稅申報表要怎么填？
郭老師 
01/13 13:47
你好，在營業(yè)收入里面填寫的。
84784953
01/13 13:50
這個分錄要怎么做？轉讓使用過的車輛
郭老師
01/13 13:52
借銀行存款，貸其他業(yè)務收入、應交稅費，
借固定資產(chǎn)清理累計折舊，貸固定資產(chǎn)，
借營業(yè)外支出待固定資產(chǎn)清理。
84784953
01/13 13:56
三、處置的收入
借:銀行存款等相關科目
貸:固定資產(chǎn)清理 應交稅費。是虧損賣掉的。沒有做收入相關科目 。
郭老師
01/13 13:58
好，你做進去，要不你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致，你準備不一致嗎？如果不一致的話，你就按照你寫的這個來做吧。
84784953
01/13 14:03
所以就覺得有點奇怪，在利潤表里沒體現(xiàn)這個收入。只有虧損金額。之前也是在會計學堂里找的答復。正常利潤表里應該有這筆收入，及對應虧損營業(yè)外支出，是這樣嗎？
郭老師
01/13 14:06
處置固定資產(chǎn)都會出現(xiàn)這個問題啊，你想要一致的話，就按照我上面寫的來，如果你想要不一致，你就按照你上面的
84784953
01/13 14:31
好像一般都 是按我寫的那樣。如果就按我寫那樣，增值稅申報表--填第十行2萬，企業(yè)所得稅申報表填營業(yè)收入2萬。是這樣嗎？
郭老師
01/13 14:36
是的，對的，是這么做的。
84784953
01/13 14:37
轉讓車輛要交印花稅嗎？
郭老師
01/13 14:40
需要的買賣合同印花稅
84784953
01/13 14:41
企業(yè)所得稅申報表，原先凈利潤-10萬，增加營業(yè)收入2萬后，實際利潤額還是-10萬？沒變嗎？
郭老師
01/13 14:46
你好，對的是的，利潤總額和凈利潤是一樣的是吧。
84784953
01/13 14:51
這個2萬是上季度的，上季度增值稅有報這筆，企業(yè)所得稅報表沒寫營業(yè)收入2萬，要不要反回去更正所得稅報表？
郭老師
01/13 14:55
你賬上沒有做其他業(yè)務收入不用修改。
84784953
01/13 16:12
好的，謝謝?。?！
郭老師
01/13 16:12
不用客氣，工作愉快。
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