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實(shí)務(wù)
問題已解決
融資租入固定資產(chǎn)，第一次做一筆總的借方固定資產(chǎn)，未確認(rèn)融資費(fèi)用，貸長期應(yīng)付款。第一個(gè)月出租方開進(jìn)固定資產(chǎn)發(fā)票，借在建工程貸什么科目呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
目前你這個(gè)做法是很早之前的準(zhǔn)則了，現(xiàn)在準(zhǔn)則不是這么處理的
現(xiàn)在是
借：使用權(quán)資產(chǎn)
租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用
貸：租賃負(fù)債-租賃付款額
后面就是使用權(quán)資產(chǎn)的折舊
2024 01/13 14:46
84785003 
2024 01/13 14:47
快賬里沒有使用權(quán)資產(chǎn)這個(gè)科目
84785003
2024 01/13 14:49
第一次沒有收到發(fā)票，是不用做賬的吧？因?yàn)橐院笫敲總€(gè)月開入發(fā)票的，那如何做賬呢？
CPA文文老師 
2024 01/13 14:49
那就只能用固定資產(chǎn)了（老準(zhǔn)則了）
開發(fā)票
借：長期應(yīng)付款
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用
如果固定資產(chǎn)是搞工程的
借：在建工程
貸：累計(jì)折舊
84785003
2024 01/13 14:57
只有開發(fā)票才做賬的，是吧？總的分錄，借在建工程，未確認(rèn)融資費(fèi)用，貸長期應(yīng)付款，這筆是不做的對嗎？出租方開發(fā)票過來，借在建工程，進(jìn)項(xiàng)，貸方長期應(yīng)付款，對嗎？那未確認(rèn)融資費(fèi)用怎么辦？你上面的分錄有比銀行存款，收到發(fā)票怎么沒寄到銀行存款里呢？又不是做銀行流水？不明白
84785003
2024 01/13 15:00
融資租賃，每個(gè)月收到對方開進(jìn)來的發(fā)票，麻煩老師從頭到尾給我寫一下分錄吧？您是問問題第二個(gè)老師了 麻煩完整的分錄寫一下，沒有總發(fā)票，每個(gè)月收到出租方開的發(fā)票
CPA文文老師
2024 01/13 15:00
貸：銀行存款的意思是，你總要給對方租金，
借：在建工程?
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸；長期應(yīng)付款 （這筆分錄肯定是錯(cuò)的）
未確認(rèn)融資費(fèi)用
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用 （用這個(gè)分錄）
對方開來發(fā)票：只能說明有進(jìn)項(xiàng)稅額，其他什么也不能說明
84785003
2024 01/13 15:04
老師現(xiàn)在不提銀行流水的問題，每個(gè)月出租方開過來發(fā)票我是如何入賬的？沒有總的發(fā)票
84785003
2024 01/13 15:08
融資租賃，沒有收到總發(fā)票 ，每個(gè)月收到對方開進(jìn)來的發(fā)票，會計(jì)分錄如何寫，麻煩老師只寫發(fā)票的會計(jì)分錄
CPA文文老師
2024 01/13 15:15
同學(xué)老師給一個(gè)建議
借：長期應(yīng)付款? （不含稅的金額）發(fā)票上
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
? ? 貸：其他應(yīng)付款? 發(fā)票總金額
下次給錢的時(shí)候‘’
借：?其他應(yīng)付款
貸：銀行存款?
84785003
2024 01/13 15:22
那您這個(gè)分錄的意思是還有一個(gè)總分錄對應(yīng)的吧？借，固定資產(chǎn)，未確認(rèn)融資費(fèi)用 貸，長期應(yīng)付款，是這樣嗎？
CPA文文老師
2024 01/13 15:23
是的同學(xué)，你的理解是正確的
84785003
2024 01/13 15:25
您的長期應(yīng)付款沒有稅，第二個(gè)是有稅的呀
CPA文文老師
2024 01/13 15:32
長期應(yīng)付款本來就是不含稅的了
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