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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，今年1月份接手的公司賬，發(fā)現(xiàn)公司去年賬上有剩余135000元長期待攤費(fèi)用是房租費(fèi)沒有攤銷完，之前的會計(jì)做賬攤銷是在每年11.12兩個(gè)月攤銷的全年的，我今年接手這個(gè)攤銷得怎么攤合理？
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同學(xué)您好，首先要看一下房租是多久的，建議每個(gè)月攤銷，假如是12個(gè)月的，那每個(gè)月做賬就是：借：管理費(fèi)用 貸：長期待攤費(fèi)用（135000/12）
01/13 16:31
84785020 
01/13 16:35
房屋租賃是簽的3年合同，房租是1年1付，因?yàn)榻痤~高，做的長期待攤費(fèi)用，之前會計(jì)就是每年都11.12兩個(gè)月都攤銷掉，不知道是什么原因還剩了135000元沒攤掉
84785020
01/13 16:36
我這邊接手就不知道怎么攤銷合理了
謝謝老師 
01/13 16:38
同學(xué)您好，那應(yīng)該是之前有的月份沒有攤銷，建議今年結(jié)賬前，把之前沒攤銷的攤銷到本期
84785020
01/13 16:40
就是把之前剩下的在本期都攤銷掉是么
謝謝老師
01/13 16:43
看一下合同，是從幾月份開始攤銷的
84785020
01/13 16:47
其實(shí)房費(fèi)是每年的6月份交，之前會計(jì)是每年的11.12兩個(gè)月攤銷，這135000是去年剩下的
84785020
01/13 16:48
我是想問，我接手這樣的賬攤銷得怎么做合理
謝謝老師
01/13 16:54
那應(yīng)該是之前的會計(jì)沒有在去年做攤銷
84785020
01/13 17:43
嗯哪，可能落下了
84785020
01/13 17:43
那我們接下來怎么做賬呢
謝謝老師
01/13 18:12
建議計(jì)入以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整 貸：長期待攤費(fèi)用? 借：未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
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