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問題已解決
小規(guī)模固定資產沒有折舊完，賣出去開了發(fā)票，我怎么做賬呢
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清理殘值
借：固定資產清理
? ? ? 累計折舊
貸：固定資產
變賣開票
借：銀行存款
貸：固定資產清理
? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項(已經抵扣進項按13%。未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。小規(guī)模今年是1%
結轉清理余額
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產清理
或
借：固定資產清理
貸：營業(yè)外收入
01/14 11:31
84785001 
01/14 11:35
那匯算清繳營業(yè)外支出要交企業(yè)所得稅嗎
家權老師 
01/14 11:38
這個正常申報所得稅，不做納稅調整就是了哈
84785001
01/14 11:40
這錢沒有折舊完，我能不能把剩下沒有折舊的直接做在12月份，然后企業(yè)所得稅500一次扣除那里填剩下那些沒折舊完的
84785001
01/14 11:42
那他營業(yè)外支出不是要調增的嗎
家權老師
01/14 11:43
直接按我寫的分錄結轉沒有計提完的殘值
84785001
01/14 12:08
計提的殘值是不是沒有折舊完的數啊
家權老師
01/14 12:09
是的，就是原值-折舊賬面的余額
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