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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
23年暫估入庫(kù)的成本，24年年初發(fā)票才到，賬務(wù)怎么處理？
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你好，發(fā)票到了沖銷(xiāo)暫估，然后再按照發(fā)票做賬就可以
01/15 09:38
84785038 
01/15 09:39
成本是屬于23年的，匯算清繳前發(fā)票到的話是可以進(jìn)行稅前扣除的吧
東老師 
01/15 09:40
對(duì)的，匯算清繳之前拿到發(fā)票就可以
84785038
01/15 09:40
23年和24年的分錄分別怎么寫(xiě)呢？進(jìn)項(xiàng)稅額怎么處理呢？
東老師
01/15 09:41
暫估的時(shí)候借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（不含稅金額）貸應(yīng)付賬款暫估
發(fā)票來(lái)了再把暫估沖銷(xiāo)，再按照發(fā)票做賬
84785038
01/15 09:42
這樣做的話我23年匯算清繳的數(shù)據(jù)不就和賬不匹配了？
東老師
01/15 09:43
和賬上一樣啊，2023年的數(shù)據(jù)是沒(méi)有變化的
84785038
01/15 09:44
就是說(shuō)發(fā)票收到的時(shí)候24年不做賬務(wù)處理，直接在23年做？
東老師
01/15 09:44
你拿到發(fā)票的月份做賬沖銷(xiāo)暫估按照發(fā)票做賬就行了
84785038
01/15 09:53
那我匯算清繳做的是23年的，發(fā)票入賬是在24年，那匯算數(shù)據(jù)肯定是和賬不一致的了
東老師
01/15 09:54
你2023年就已經(jīng)暫估的數(shù)據(jù)入賬了，費(fèi)用就是在2023年了
84785038
01/15 09:55
想起來(lái)了，沖銷(xiāo)之后再入一筆，相當(dāng)于一正一副平掉了，好的，那發(fā)票是放在24年還是放在23年呢？
東老師
01/15 09:56
發(fā)票你放到2024年沖銷(xiāo)就可以
84785038
01/15 09:56
好的，謝謝！
東老師
01/15 09:56
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)，多謝，多謝！
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