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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，我們?cè)?023年8月份因公司有官司向法院支付訴訟費(fèi)7萬元，在2023年8月份已記入費(fèi)用科目7萬，但是后期因案件有變動(dòng)，法院又退回訴訟費(fèi)35000元，那在今年1月份怎么做這筆分錄呢
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這個(gè)費(fèi)用退回的金額也挺大的， 退回時(shí)我們12月還沒有結(jié)賬時(shí)，要計(jì)提這筆
借:管理費(fèi)用-訴訟費(fèi) -35000 貸：其他應(yīng)收款 -35000
1月收到時(shí) 借：銀行 350000 貸：其他應(yīng)收款 35000
2024 01/16 11:38
84785015 
2024 01/16 11:40
老師2023年已經(jīng)結(jié)賬了，這筆錢剛剛退回來
84785015
2024 01/16 11:41
當(dāng)時(shí)支付訴訟費(fèi)時(shí)? 借：管理費(fèi)用-訴訟費(fèi)? ?貸：銀行存款
廖君老師 
2024 01/16 11:42
哦哦，我們?nèi)ジ陥?bào)下23年所得稅申報(bào)表，這個(gè)3.5萬不少了，不更正的話，大事沒有，我們?cè)?4年摘要里就寫收到訴訟費(fèi)，不寫23年這些字，模糊一點(diǎn)，外人沒有這么清楚的
84785015
2024 01/16 11:45
老師，現(xiàn)在可以這樣做分錄嗎？收到退回訴訟費(fèi)時(shí)? 借：銀行存款35000貸：以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用（訴訟費(fèi)）35000 同時(shí)借：以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用（訴訟費(fèi)）35000? 貸利潤分配-未分配利潤35000
廖君老師
2024 01/16 11:47
您好，分錄在24年就是這樣的，但是這個(gè)是要更正申報(bào)23年報(bào)表的哦，不是直接做分錄就好了，因?yàn)檫@個(gè)分錄不影響24年利潤表，那這個(gè)稅沒有交呀，要更正23年
廖君老師
2024 01/16 18:28
您好！我臨時(shí)有事走開2小時(shí)，留言我會(huì)在回來的第一時(shí)間回復(fù)您，謝謝您的理解和寬容~
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