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問(wèn)題已解決
老師 個(gè)體戶捐贈(zèng)了2000元，計(jì)入了營(yíng)業(yè)外支出 年度匯算清繳時(shí)這個(gè)2000元能稅前扣除嗎
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你好看應(yīng)納稅所得額是多少？應(yīng)納稅所得額*30%以內(nèi)部分可以扣除
01/17 10:23
84784966 
01/17 10:29
應(yīng)納稅所得額是零，因?yàn)槲覀儚浹a(bǔ)了之前的虧損 利潤(rùn)總額是13萬(wàn)多
暖暖老師 
01/17 10:30
那就全部不可以扣除的
84784966
01/17 10:32
這個(gè)不能扣除是吧 那福利費(fèi)和招待費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)是什么
暖暖老師
01/17 10:34
福利費(fèi)是工資總額的14%以內(nèi)可以扣除
業(yè)務(wù)招待費(fèi)是實(shí)際發(fā)生額的60%和營(yíng)業(yè)收入的千分之五，誰(shuí)小按誰(shuí)扣除
84784966
01/17 10:36
這個(gè)扣除是什么意思，假如我招待費(fèi)2萬(wàn)，營(yíng)業(yè)收入50萬(wàn)，發(fā)生額百分之60是12000，收入千分之五是2500，就是17500元要調(diào)增這樣嗎
暖暖老師
01/17 10:38
招待費(fèi)是實(shí)際發(fā)生額的60%是12000
收入千分之五是2500
納稅調(diào)增20000-2500=17500
84784966
01/17 10:38
就是這17500元不能扣除，要調(diào)增是吧，還有營(yíng)業(yè)收入包括營(yíng)業(yè)外收入嗎
暖暖老師
01/17 10:40
需要調(diào)增，不包括營(yíng)業(yè)外收入
84784966
01/17 10:41
還有如果福利費(fèi)金額在扣除之內(nèi)，匯算清繳時(shí)就不用管是吧
暖暖老師
01/17 10:42
是的，你說(shuō)的是正確的
84784966
01/17 10:44
個(gè)體戶中的營(yíng)業(yè)費(fèi)用是什么呢，營(yíng)業(yè)成本是成本，上面沒(méi)有銷售費(fèi)用，這個(gè)營(yíng)業(yè)費(fèi)用能填銷售費(fèi)用嗎
暖暖老師
01/17 10:45
不可以，就是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和其他按業(yè)務(wù)成本
84784966
01/17 10:49
營(yíng)業(yè)費(fèi)用就是其他業(yè)務(wù)成本是吧 但是銷售費(fèi)用填哪呢 上面沒(méi)有銷售費(fèi)用可以填的
暖暖老師
01/17 10:50
費(fèi)用是費(fèi)用，不一樣啊
84784966
01/17 10:52
是不一樣啊 但是你看我發(fā)的這個(gè)圖片，匯算清繳時(shí)只有管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用，但是我銷售費(fèi)用有金額，填哪呢
暖暖老師
01/17 10:56
你放在其他支出里
84784966
01/17 10:59
老師 還是沒(méi)太明白 營(yíng)業(yè)費(fèi)用就不用填是吧 正常做賬都是計(jì)成本，銷、管、財(cái)，營(yíng)業(yè)費(fèi)用沒(méi)有就寫0就行是吧
暖暖老師
01/17 11:00
如果不影響可以不填寫的
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