免費問答

處置股票的時候?? 1、轉回其他綜合收益?? 借:其他綜合收益? x 貸:利潤分配? x 2、沖回遞延所得稅負債 借: 遞延所得稅負債? 25%x 貸:其他綜合收益? ? ? 25%x 其他綜合收益沒有減去沖回遞延所得稅負債進的利潤分配，然后年報這張表做不平，是我們少做賬務了嗎

同學你好 首先將其他綜合收益轉回利潤分配，然后沖減遞延所得稅負債。但是，在第二個分錄中，您將沖減的遞延所得稅負債又計入了其他綜合收益，這似乎有些矛盾。 一般來說，處置股票時涉及的其他綜合收益轉回和遞延所得稅負債的處理可能如下： 1.當其他綜合收益在滿足特定條件時可以重分類計入留存收益，轉入利潤分配。 借：其他綜合收益? 貸：利潤分配? 1.沖減遞延所得稅負債的處理可能如下： 借：遞延所得稅負債? 貸：應交稅費? 如果您的賬務處理中，在第二個分錄中又將沖減的遞延所得稅負債計入了其他綜合收益，這可能會導致年報中的所有者權益變動表不平。建議您檢查賬務處理，確保第二個分錄正確處理了沖減的遞延所得稅負債，而不是再次將其計入其他綜合收益。如果確實存在錯誤，您可能需要調整相關賬目以使報表平衡。同時建議您再次核對其他綜合收益的計算和結轉過程，確保沒有遺漏或錯誤。

因為我們股票公允價值變動時，遞延所得稅負債? 是做的遞延所得稅負債對其他綜合收益，所以處置的時候沖回也是遞延所得稅負債對其他綜合收益

同學你好 現(xiàn)在可以了嗎

我們當時遞延所得稅的時候沒有做到應交稅費，是做在其他綜合收益的，所以沖回的話，不能對應交稅費

在股票公允價值變動時，遞延所得稅負債被記錄在其他綜合收益中，而不是記錄在應交稅費中。因此，在處置股票時，遞延所得稅負債的沖回也應該在其他綜合收益中進行，而不是在應交稅費中進行。 根據(jù)您提供的信息，這種處理方式是正確的。因為遞延所得稅負債和其他綜合收益都是權益類科目，它們之間的轉賬只是權益內部的轉賬，不會影響公司的實際稅務情況。同時，由于遞延所得稅負債并沒有實際支付，所以在處置股票時，應該將其沖回其他綜合收益，而不是應交稅費。

那這么說，我說的賬務處理也是正確的，處置時轉回遞延所得稅還是借:遞延所得稅負債 貸:其他綜合收益 又繞回來了，那張表做不平

表不平去找下原因 賬務處理是對的

那就是所有者權益變動表中所有者權益內部結轉不能夠減去遞延所得稅中的其他綜合收益

同學你好 你不減然后試試看 可以平就行

我們是不減的，因為這個沒有結轉到利潤分配(我是這樣理解的)，但是外審就減去了，就把我弄懵了

這個不用管他們，你做你的

好的 謝謝老師

滿意請給五星好評，謝謝