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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，我們員工工資是國(guó)外客戶直接發(fā)放的，打到員工個(gè)人工資卡上，員工個(gè)稅我們公司自己申報(bào)，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做？
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同學(xué)您好，正常客戶直接發(fā)放的工資，不屬于工資薪金所得，未和國(guó)外客戶簽訂勞務(wù)合同，也無(wú)法作為貴企業(yè)的工資薪金入賬。
2024 01/17 15:55
84784991 
2024 01/17 15:56
我們有委托代發(fā)工資協(xié)議
cassie 老師 
2024 01/17 15:58
委托其他單位發(fā)放工資，?
計(jì)提的時(shí)候； 借：管理費(fèi)用-工資， 借：銷售費(fèi)用-工資， 借：制造費(fèi)用-工資等， 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。?
委托代發(fā)； 借：應(yīng)付職工薪酬-工資， 貸：其他應(yīng)付款-某某單位
84784991
2024 01/17 16:02
每個(gè)月我們都委托代發(fā)，這樣的話這個(gè)其他應(yīng)付款會(huì)越來(lái)越大，同時(shí)我們跟這個(gè)公司還有其他的業(yè)務(wù)往來(lái)，有什么辦法別一直掛帳嗎？
cassie 老師
2024 01/17 16:03
其實(shí)和客戶委托代發(fā)工資還是會(huì)有一定的風(fēng)險(xiǎn)，還是應(yīng)該客戶支付貨款至對(duì)公賬戶 自己企業(yè)發(fā)工資可以避免很多風(fēng)險(xiǎn)。
84784991
2024 01/17 16:16
因?yàn)槲覀児径际菬o(wú)票收入，都是根據(jù)收到的錢(qián)去報(bào)稅，如果都打到我們公司賬戶上，是不是都算做我們的收入了
cassie 老師
2024 01/17 16:17
同學(xué)您好，正常也應(yīng)該算你們公司的收入，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)報(bào)稅，你們這樣處理會(huì)有很大的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
84784991
2024 01/17 16:22
如果只能是國(guó)外代發(fā)，我們?cè)趺醋霾潘愫侠?，不?huì)涉及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
cassie 老師
2024 01/17 16:24
正常的收入與納稅以實(shí)際為準(zhǔn)，不以公司收款為依據(jù)。
84784991
2024 01/17 16:44
你的意思是我們的實(shí)際收款和申報(bào)的無(wú)票收入可以不一致，無(wú)票收入的申報(bào)可以高于實(shí)際收款對(duì)嗎？
cassie 老師
2024 01/17 17:09
是的 ，申報(bào)的應(yīng)納稅收入和實(shí)際收款無(wú)關(guān)。以經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)為準(zhǔn)。
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