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對(duì)，當(dāng)時(shí)就轉(zhuǎn)了的，重新計(jì)提壞賬的時(shí)候是按賬面來計(jì)提的話，遞延所得稅就有核銷那筆的差異？

你好，是轉(zhuǎn)銷之后按照賬面計(jì)提的嗎

是的，按賬面來計(jì)提的，做報(bào)表的時(shí)候就不平，所以不知道是按那個(gè)來計(jì)提了

你好，計(jì)提的壞賬借方有余額，所以當(dāng)期應(yīng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額=當(dāng)期按應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)算應(yīng)提壞賬準(zhǔn)備金額+“壞賬準(zhǔn)備”科目的借方余額

感謝老師，謝謝

不用客氣，祝工作順利

老師，再請(qǐng)教一下我按賬面計(jì)提，是不是要補(bǔ)一個(gè)借資產(chǎn)減值損失(核銷的金額)，貸壞賬準(zhǔn)備的憑證

這筆能補(bǔ)嗎？

你好，如果當(dāng)時(shí)核銷的時(shí)候沒有做，需要補(bǔ)的，但是你上面的科目不太準(zhǔn)確， 這是老師整理的計(jì)提壞賬時(shí)所有的分錄? ，你可以參考一下 ，??應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)分錄1、計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí):借：信用減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備2、沖減多計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備時(shí):借：壞賬準(zhǔn)備 貸：信用減值損失3、企業(yè)發(fā)生壞賬損失時(shí):借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款4、已確認(rèn)并轉(zhuǎn)銷的應(yīng)收款項(xiàng)以后又收回時(shí):借：應(yīng)收賬款 貸：壞賬準(zhǔn)備同時(shí):借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款