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問題已解決
老師你好，執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè)，假設(shè)22年有筆存貨暫估20萬，年底已全部銷售，23年匯算清繳前發(fā)票回來18萬，請問22年和23年賬務(wù)處理，及22年和23年對應(yīng)的所所得稅如何調(diào)整啊 有三個方案，請問是否都可以？？？ 處理一：發(fā)票直接憑證后面，不涉及賬務(wù)上的處理，只有匯算時調(diào)增2萬 方案二。因為在匯算前，想修改22年財報，直接調(diào)整利潤分配，按修改后的數(shù)據(jù)去匯算。匯算時不涉及納稅調(diào)整 方案三，不修改22年財報直接做到23年，紅沖重新入賬，22年匯算調(diào)增2萬，23年調(diào)減2萬！
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第一個，你暫估的多了2萬不可以的，必須做賬務(wù)處理調(diào)整，要不你應(yīng)付賬款暫估一直有余額。
01/18 09:56
郭老師 
01/18 09:56
第二個不合適，你這樣的得反結(jié)賬修改，第三個可以的。
84784972 
01/18 10:14
方案一，如果年末沖了暫估呢，還行？
方案二，不反結(jié)賬，直接手動修改財務(wù)報表期初數(shù)，并更正申報23年前幾個月的財務(wù)報表，妥否？
方案三，之前有個老師說，不可以，哈哈
郭老師
01/18 10:15
第一可以的，你充了暫估的話，用利潤分配，未分配利潤匯算清繳，納稅調(diào)減。
郭老師
01/18 10:15
不可以的，你的年初數(shù)和年末就不一樣了。
郭老師
01/18 10:15
這個沒有關(guān)系的，可以的。
84784972
01/18 10:45
方案一，假設(shè)應(yīng)付暫估年末沖了，4月來了18萬，匯算還沒做完，直接調(diào)增 2萬。不涉及賬務(wù)調(diào)整了吧？
方案二，我改的是23年初數(shù)啊不就是22年期末嗎
郭老師
01/18 10:47
你好，你年末都收都已經(jīng)充了應(yīng)付賬款2萬，發(fā)票到了之后，你暫估和發(fā)票一樣的，不涉及到賬務(wù)處理，也不需要納稅調(diào)增啊。
郭老師
01/18 10:48
一個方案一個方案的來解釋吧，先弄第一個，你已經(jīng)充了2萬，你暫估的是18，發(fā)票到了是18，為什么要需要調(diào)整？
84784972
01/18 10:55
我暫估的20萬，沖的也是20啊，2萬是23年才能知道啊
郭老師
01/18 10:57
你好，第一個你暫估了20，紅沖了20沒有抵扣，然后你匯算清交之前收到了發(fā)票，賬上做18，應(yīng)該納稅調(diào)減18呀，你少抵扣了18。
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