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實(shí)務(wù)
問題已解決
發(fā)票比入庫的金額大該怎么做賬務(wù)處理，要求走材料采購科目
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好， 意思是多給你開票了，是吧
01/20 14:10
84784959 
01/20 14:15
是的，并且還有稅率差
84784959
01/20 14:16
采購的時(shí)候是6個(gè)點(diǎn)，銷售的時(shí)候是13個(gè)點(diǎn)，想要收入和成本平，該怎么做
劉艷紅老師 
01/20 14:16
你老板是要你全都入賬，還是按實(shí)際的材料入賬了
84784959
01/20 14:18
您先把入庫的會(huì)計(jì)分錄，想要把銷售和成本做平的會(huì)計(jì)分錄都寫出來，謝謝老師
84784959
01/20 14:22
按發(fā)票入庫最后收稅率差
84784959
01/20 14:26
借：材料采購 471698.11 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅 28301.89 貸應(yīng)付賬款 500000， 實(shí)際入庫只有496368元（含稅），買進(jìn)是6% ，銷售是13%，該怎么做分錄，收入和成本要做平
劉艷紅老師
01/20 14:28
你不是按材料采購 471698.11 入賬的嗎，這個(gè)496363是什么意思
84784959
01/20 14:29
這是實(shí)際的入庫金額啊，
84784959
01/20 14:31
我跟您說了先按發(fā)票入庫
84784959
01/20 14:32
難道我寫的不夠清楚明白
劉艷紅老師
01/20 14:35
按實(shí)際的做賬，有差額的的做盤虧處理
劉艷紅老師
01/20 14:36
借：材料采購 471698.11
應(yīng)交稅費(fèi)增值稅 28301.89
貸應(yīng)付賬款 500000
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢，
貸：原材料；
借： 營業(yè)外支出，
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
84784959
01/20 14:38
不對，我的稅率差要收回的，還有為啥要走營業(yè)外支出，待處理財(cái)產(chǎn)損益
劉艷紅老師
01/20 14:44
對方給你開的6%的發(fā)票，會(huì)按13%補(bǔ)稅率差錢給你，是吧
84784959
01/20 15:21
是的老師，麻煩你把正確的分錄給我，把賬做平
劉艷紅老師
01/20 15:28
借：材料采購 471698.11
應(yīng)交稅費(fèi)增值稅 28301.89
貸應(yīng)付賬款 500000
實(shí)際入庫有差的
借：待處理財(cái)產(chǎn)損益
貸：原材料-材料成本
應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
收到對方的稅差
借：銀行存款
貸：營業(yè)外收入
劉艷紅老師
01/20 15:29
收入的按實(shí)際的出售的來做賬就可以了
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