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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，現(xiàn)在是2024月1月嘛，那個(gè)利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)在年初需要轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)嗎？分錄是不是以下這樣尼？ 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：本年利潤(rùn)
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您好！本來(lái)我們就是年末從本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)的，不能再轉(zhuǎn)回去的呢
01/22 07:27
84785003 
01/22 07:30
是啊，那第二年怎么做？未分配利潤(rùn)就掛著在那里了？到年底了再把本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)嗎，
小澤老師 
01/22 07:36
對(duì)的，如果不分配股利、不補(bǔ)虧的話未分配利潤(rùn)是最終狀態(tài)了，這個(gè)數(shù)是累計(jì)數(shù)，第二年的本年利潤(rùn)也轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)的
84785003
01/22 07:36
好的，謝謝老師
84785003
01/22 07:37
對(duì)了，未分配利潤(rùn)補(bǔ)虧的分錄怎么寫(xiě)？
小澤老師
01/22 07:40
補(bǔ)虧不用做分錄，您想一下，我從本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)入的未分配利潤(rùn)在借方，用留存的貸方差額一沖，自然就補(bǔ)虧了，不用再額外做分錄
84785003
01/22 07:43
沒(méi)理解啊，如果不用做分錄，那賬上的未分配利潤(rùn)，不是一直掛那里嗎？體現(xiàn)不了補(bǔ)了虧吧，只有在報(bào)稅的時(shí)候才知道是補(bǔ)了虧啊
小澤老師
01/22 07:46
舉個(gè)例子，原來(lái)期初的未分配利潤(rùn)在貸方有100萬(wàn)（歷年累計(jì)未分配利潤(rùn)100萬(wàn)），今年虧損了30萬(wàn)，我就要從本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)借方30萬(wàn)，我的未分配利潤(rùn)就是70萬(wàn)了，自然把30萬(wàn)的虧損彌補(bǔ)了
84785003
01/22 08:17
一團(tuán)嘛，沒(méi)理解
小澤老師
01/22 08:20
結(jié)論是補(bǔ)虧不用做分錄，去年賺的100萬(wàn)，今年虧了30萬(wàn)，那么余額就是70萬(wàn)了，不用額外做補(bǔ)虧的分錄的
小澤老師
01/22 08:30
雖然不額外做分錄，但是我們余額就變成了70萬(wàn)元了
84785003
01/22 09:02
明白了，還有一個(gè)問(wèn)題，稅務(wù)上彌補(bǔ)虧損是5年嘛，前面的虧損超過(guò)5年，不讓補(bǔ)了，那分錄咋寫(xiě)？因?yàn)槿绻徽{(diào)整電腦系統(tǒng)上的分錄，它就會(huì)自動(dòng)給你沖了啊，不是有稅塊差異了？
小澤老師
01/22 09:13
這個(gè)不影響的，我們會(huì)計(jì)上只要將本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)，報(bào)稅有個(gè)納稅調(diào)整表，這個(gè)不能補(bǔ)虧就是調(diào)增項(xiàng)了，一般情況連虧這么多年還在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的可能性也不大的
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