免費(fèi)問(wèn)答

公司一直都在虧損，沒(méi)有盈利，還欠著股東和法人錢(qián)。沒(méi)開(kāi)發(fā)票的預(yù)付賬款2萬(wàn)，怎么平？分錄如何做？

針對(duì)公司一直虧損、欠股東和法人錢(qián)以及存在未開(kāi)發(fā)票的預(yù)付賬款2萬(wàn)的問(wèn)題，以下是相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄建議： 針對(duì)虧損和欠款，可以通過(guò)以下分錄進(jìn)行處理： 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：本年利潤(rùn) 借：應(yīng)付賬款/短期借款 貸：銀行存款 對(duì)于未開(kāi)發(fā)票的預(yù)付賬款2萬(wàn)，可以先將其記入“預(yù)付賬款”科目，待收到發(fā)票后再進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。即： 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 收到發(fā)票后，根據(jù)發(fā)票內(nèi)容，借記相應(yīng)的成本或費(fèi)用科目，貸記“預(yù)付賬款”，借記“應(yīng)付賬款”科目。

公司都沒(méi)有盈利，哪來(lái)的銀行存款去歸還股東借公司的錢(qián)呢？再就是預(yù)付賬款的2萬(wàn)就是一直在掛著，收不回來(lái)發(fā)票呀！我現(xiàn)在要注銷(xiāo)，平不平？怎么平？

對(duì)于公司沒(méi)有盈利但需要?dú)w還股東借款的情況，可以考慮通過(guò)變賣(mài)資產(chǎn)、削減開(kāi)支等方式籌集資金。對(duì)于預(yù)付賬款2萬(wàn)的問(wèn)題，如果一直收不到發(fā)票，應(yīng) 與相關(guān)方協(xié)商解決。 沒(méi)有發(fā)票，可以付款清單收據(jù)正常做賬，影響的是不能所得稅稅前扣除,要調(diào)增

預(yù)付賬款2萬(wàn)，如何正常做賬？分錄怎么做？

學(xué)員朋友您好，借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款。借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款