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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們公司是工程公司，開9%專票給甲方的時候，有的甲方會有保理，保理公司會給我們保理手續(xù)費(fèi)的普票，其中產(chǎn)生9%稅差，（我司開9%，對方只給普票）普票是直接做了財務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)，現(xiàn)在甲方又把保理稅差，給我們打過來了，還不用開票，這部分收入如何怎么做賬，計入什么科目
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你好，你當(dāng)時給他開發(fā)票的時候，開的是全額的還是扣除保底之后的？
01/24 15:57
84784959 
01/24 16:35
開票金額包含兩個部分都計入應(yīng)收款，一個是甲方審批工程進(jìn)度金額%2b保理金額，應(yīng)收款里面含甲方通過保理付款%2b保理公司開保理發(fā)票金額
郭老師 
01/24 16:37
你好，那就不需要單獨(dú)再開發(fā)票的。
84784959
01/24 16:39
假設(shè)120萬的工程款里面開票給甲方，收到甲方通過保理付款工程款，銀行存款100，應(yīng)收款減少100，收到保理公司開保理發(fā)票：借財務(wù)費(fèi)用—手續(xù)費(fèi)20，貸其他應(yīng)收款保理公司20 借其他應(yīng)收款保理公司20 貸應(yīng)收款20，那后面保理補(bǔ)償稅差是怎么做賬
郭老師
01/24 16:40
借銀行存款，借財務(wù)費(fèi)用，手續(xù)費(fèi)負(fù)數(shù)。
84784959
01/24 16:41
就是在財務(wù)費(fèi)用里面沖減嗎
郭老師
01/24 16:42
是的，對的，是這么做的。
84784959
01/24 16:42
相當(dāng)于這部分費(fèi)用收到款了
郭老師
01/24 16:42
對的，是的，是這么做的。
84784959
01/24 16:51
這部分沖減費(fèi)用不用做增值稅無票收入申報了吧？
郭老師
01/24 16:53
財務(wù)費(fèi)用里面已經(jīng)包含著增值稅了，
郭老師
01/24 16:53
你沒有收到這一部分錢，已經(jīng)做了應(yīng)收賬款，已經(jīng)做了增值稅。
84784959
01/24 17:12
保理開票內(nèi)容是：*金融服務(wù)*直接收費(fèi)金融服務(wù)，金融公司是可以開專票給我們公司抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎
郭老師
01/24 17:13
這個抵扣不了增值稅
84784959
01/24 17:17
對方開得了專票嗎？抵扣不了為什么？
郭老師
01/24 17:22
金融服務(wù)不允許抵扣增值稅
84784959
01/24 17:24
相關(guān)政策依據(jù)是？
郭老師
01/24 17:27
201636號文件里面的規(guī)定。
84784959
01/24 17:38
是貸款服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，我們這個是*金融服務(wù)*直接收費(fèi)金融服務(wù)不屬于貸款的吧
郭老師
01/24 17:40
貼現(xiàn)息的也屬于的。
郭老師
01/24 17:41
手續(xù)費(fèi)的可以抵扣的
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