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老師好，2023年賬面比實際多銷售了100元，賬面比實際庫存多了3000元，在2024年1月，如何調整呢？具本可以寫一下分錄嗎？要看分錄才明白，謝謝！
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您好，這是我們多確認了收入，少結轉了成本
借：應收賬款- 100 貸：主營業(yè)務收入 -100
借：主營業(yè)務成本 3000 貸:庫存商品 3000
2024 01/27 20:23
84785003 
2024 01/27 20:29
為何要借主營業(yè)務成本呢？因為無端端多了主營業(yè)務成本，稅法上解釋不清呀
84785003
2024 01/27 20:31
你要有銷售收入了，才會結轉成本的呀，但是我們賬面上又我了銷售
廖君老師 
2024 01/27 20:33
您好，您說賬面庫存多少3000，這賬實不符就是賬上比實際少結成本了，以前我們賬不對了
84785003
2024 01/27 20:38
賬面上的記賬是符合會計準則的，只是以前的賬都是外賬，就是虛假的，現(xiàn)在要一套賬，即真實賬，所以賬面與實際的數(shù)據(jù)是有些差異的，現(xiàn)在就是不知道如何調整
廖君老師
2024 01/27 20:39
您好，調整錯賬也是這個分錄，庫存商品只能結轉到營業(yè)成本
84785003
2024 01/27 20:42
那個，借應收賬款-100，這個也不能隨便少收取一個客戶的應收賬款呀
廖君老師
2024 01/27 20:43
您好，您說賬比實際多銷售100，我理解為賬上多了應收余額了
從哪里您判斷賬比實際多銷售100呢，要看原分錄才能調整
84785003
2024 01/27 20:44
還是那句話，賬面上的記賬是符合會計準則的，只是以前的賬都是外賬，就是虛假的，現(xiàn)在要一套賬，即真實賬，所以賬面與實際的數(shù)據(jù)是有些差異的，現(xiàn)在就是不知道如何調整
廖君老師
2024 01/27 20:45
您好，這個我明白，調整也是要知道原分錄怎么做的，您是從哪個科目判斷??賬比實際多銷售100，我上面沒問清楚您說我分錄不對，賬上沒有多應收
84785003
2024 01/27 20:50
賬上是沒有多余的應收賬款的；另外，那個 借：主營業(yè)務成本 3000 貸:庫存商品 3000，是否可以在后期出售商品時，將入庫單位調高呢？
84785003
2024 01/27 20:51
1、賬上是沒有多余的應收賬款的，這怎么搞？
2、借：主營業(yè)務成本 3000 貸:庫存商品 3000，是否可以在后期出售商品時，將入庫單價調高呢？
廖君老師
2024 01/27 20:53
您好，1?那咱是怎么判斷賬上多銷售了呀，賬上哪個科目不對了
2? 可以，是出庫單價調高吧
84785003
2024 01/27 20:56
哪里多銷售了，這個真的無法入手，除了在應收賬款搞，還有其他辦法嗎？
廖君老師
2024 01/27 20:57
您好，我不知道咱是怎么判斷?多銷售了，我也寫不出分錄呀，是要調哪個科目
84785003
2024 01/27 20:57
您說的出庫單價調高？不是入庫單價調高嗎？
84785003
2024 01/27 20:58
如果出庫單價調高，那銷售不是又高了嗎？
廖君老師
2024 01/27 21:01
您好，咱倆站的角度不一樣了，您是對的，我是站在財務賬務角度 ，我們要多確認營業(yè)成本，單價要比庫存實際要高
84785003
2024 01/27 21:04
那您剛才認為我是站在哪個角度呢？ 另外，您說的賬面單價要比實際庫存要高，這個單價是入庫單價，還是銷售單價 ？
廖君老師
2024 01/27 21:05
您好，我認為您站在倉庫的角度。
是銷售單價，我們現(xiàn)在就是要?貸方：庫存商品? 3000 ，要慢慢消化么，不是借方
84785003
2024 01/27 21:10
不對呀，這個分錄借主營成本，貸庫存商品，結轉成本時，是按入價成本單價*銷售數(shù)量 結轉的呀，又不是按銷售單價*銷售數(shù)量結轉的
84785003
2024 01/27 21:11
我們的目的，是要貸走庫存商品
84785003
2024 01/27 21:12
我們的目的，是賬面上要貸走庫存商品
廖君老師
2024 01/27 21:15
您好，1??入價成本單價*銷售數(shù)量?這個不對是?出庫單價，因為每期采購單位不一樣，這個出庫是加權平均的，我上面表達也不好，不是銷售單價是出庫單價
2?是的，這樣?貸方? 庫存商品金額會大一點
84785003
2024 01/27 21:22
小規(guī)模，入庫存的商品是否都是含稅的呢？因為進項不能抵扣
廖君老師
2024 01/27 21:23
您好，是的，全是含稅記入的
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