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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年銀行結(jié)息0.33元漏記了，請(qǐng)問(wèn)今年怎么做賬
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同學(xué)你好，做到今年就可以了，借:銀行存款0.33 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息-0.33
01/29 12:22
84784982 
01/29 12:22
老師為啥不進(jìn)以前年度損益調(diào)整科目
王曉曉老師 
01/29 12:27
首先你金額很小沒(méi)必要
王曉曉老師
01/29 12:28
其次你用的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎？小企業(yè)是不用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目的
84784982
01/29 12:30
我用的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
王曉曉老師
01/29 12:36
我還是不建議你啟用這個(gè)科目。兩個(gè)方案，1.你可以反結(jié)賬去更新你去年的報(bào)表嗎？可以的話就更正，申報(bào)表匯算清繳處理就好了。2.就正常算銀行收企業(yè)未收，就做余額調(diào)節(jié)，這個(gè)做到2024年也沒(méi)關(guān)系。
王曉曉老師
01/29 12:37
如果非要啟用，那就借:銀行存款0.33貸:以前年度損益調(diào)整0.33 借:以前年度損益調(diào)整0.33貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)0.33
84784982
01/29 12:40
反結(jié)帳更新報(bào)表肯定不行，要找專管員溝通很麻煩，如果啟用這個(gè)科目有什么壞處嗎？另外這個(gè)科目結(jié)轉(zhuǎn)損益可以同時(shí)進(jìn)行嗎，需不需要等到月末或者年末結(jié)轉(zhuǎn)？
王曉曉老師
01/29 12:47
不是你只更新你的報(bào)表，稅務(wù)申報(bào)不做處理，等匯算清繳才處理稅務(wù)就可以了
王曉曉老師
01/29 12:48
我寫(xiě)給你的已經(jīng)是全分錄了，不存在結(jié)轉(zhuǎn)損益，月結(jié)年結(jié)的問(wèn)題了
84784982
01/29 12:52
我的意思借以前年度損益調(diào)整待利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)這個(gè)分錄，我可以跟上一筆做在一起嗎，還是月底或者年底再做。
王曉曉老師
01/29 12:53
可以一起做，兩個(gè)要同一個(gè)月做，不然你報(bào)表會(huì)不平
84784982
01/29 12:57
好的呢謝謝
84784982
01/29 12:58
如果處理稅務(wù)問(wèn)題又要如何做賬呢
王曉曉老師
01/29 13:00
借:以前年度損益調(diào)整0.33*稅率
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 然后同樣把以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目余額當(dāng)月轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)里
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