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2022年的費用100000，發(fā)票一直沒到，這個如何用以前年度損益調(diào)整做帳
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同學(xué)，你好
你所得稅匯算清繳了嗎？
01/30 14:14
84784956 
01/30 14:17
所得稅已清繳了
小菲老師 
01/30 14:17
同學(xué)，你好
那就不用管了
84784956
01/30 14:19
關(guān)鍵是現(xiàn)在稅務(wù)讓補這筆的所得稅
小菲老師
01/30 14:20
同學(xué)，你好
你不是所得稅匯算清繳的時候做了嗎？？
還是沒有做這筆？？
84784956
01/30 14:21
這筆是這個月剛剛發(fā)現(xiàn)沒有票的
小菲老師
01/30 14:23
同學(xué)，你好
那你是要更正22年所得稅匯算清繳表，把這部分費用調(diào)減
84784956
01/30 14:25
現(xiàn)在表都更正完了，會計分錄如何做
小菲老師
01/30 14:25
同學(xué)，你好
你是問補繳的所得稅怎么做分錄吧？？
84784956
01/30 14:29
借：以前年度損益調(diào)整10 貸：？10；借：以前年度損益調(diào)整2.5 應(yīng)交稅費-所得稅2.5 借：以前年度損益調(diào)整7.5貸：未分配利潤7.5
84784956
01/30 14:31
貸方有個科目不知道用什么
小菲老師
01/30 14:33
1、補充計提企業(yè)所得稅時：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
2、實際繳納企業(yè)所得稅時：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款。
3、結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤時：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84784956
01/30 14:36
這只是計提所得稅和交繳所得稅的分錄，那沖回沒有發(fā)票那費用的分錄呢？
84784956
01/30 14:53
還是說不用調(diào)整費用的分錄
小菲老師
01/30 14:53
同學(xué)，你好
那沖回沒有發(fā)票那費用的分錄呢？
這個不需要分錄
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