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當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
公司采購一批藥品，已驗(yàn)收入庫，并且已付款，但供貨商未開具發(fā)票。當(dāng)月驗(yàn)收并付款時(shí)如何做分錄？其次收到發(fā)票后如何做分錄，麻煩老師指導(dǎo)一下，謝謝。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)您好，藥品已驗(yàn)收入庫、已付款但未收到發(fā)票時(shí)，應(yīng)先按合同暫估價(jià)入賬，借記“庫存商品”等科目，貸記“應(yīng)付賬款”科目。收到發(fā)票后，應(yīng)沖銷暫估價(jià)，按發(fā)票金額入賬，借記“應(yīng)付賬款”科目，貸記“銀行存款”科目。
01/30 17:41
84785028 
01/30 17:53
當(dāng)月已付款次月收的發(fā)票咯，
易 老師 
01/30 17:58
暫估，一般為：借：預(yù)付賬款，貸；銀行存款借：原材料，貸：預(yù)付賬款，付款為，票到?jīng)_暫估用紅字借：原材料紅字，貸：預(yù)付賬款紅字，
你好，
據(jù)發(fā)票記
借：原材料，
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
貸：預(yù)付賬款
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