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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人，前幾年的費(fèi)用一直沒(méi)收到發(fā)票，公司準(zhǔn)備注銷，沒(méi)收到發(fā)票的當(dāng)時(shí)做的應(yīng)收，怎樣處理
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同學(xué)你好。費(fèi)用沒(méi)收到的發(fā)票與應(yīng)收無(wú)關(guān)呢。會(huì)計(jì)入賬以經(jīng)濟(jì)實(shí)際業(yè)務(wù)為準(zhǔn)。發(fā)票僅影響所得稅匯算清繳納稅調(diào)整。如果之前賬務(wù)處理有錯(cuò)誤。需要調(diào)賬。
02/01 22:55
84784983 
02/01 23:03
先從應(yīng)收調(diào)到管理費(fèi)用，匯算清繳再調(diào)增嗎
cassie 老師 
02/01 23:03
是這樣的。但需要用以前年度損益調(diào)整替代利潤(rùn)科目
84784983
02/01 23:04
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也要用這個(gè)科目嗎
cassie 老師
02/01 23:07
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以不用這個(gè)科目。 用未來(lái)適用法直接調(diào)整。
84784983
02/01 23:22
我的理解，是2016年發(fā)生了一筆6萬(wàn)元的費(fèi)用，當(dāng)時(shí)沒(méi)收到票就放在應(yīng)收里了，票也收不回來(lái)，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了，把他調(diào)到管理費(fèi)用里，今年匯算清繳再調(diào)增，這樣可以嗎
cassie 老師
02/02 08:18
是的。可以這樣理解。
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