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同學(xué)你好，如果說具體計提比例 老師這邊是不低基本工資的 0.5/100. 假如說，員工基本工資是 1000 那么工會會費=1000*0.5/100=5元，

同時，再掛往來 借：應(yīng)付職工薪酬-工會會費 貸：其他應(yīng)付款-工會 老師 這一步是什么意思， 能和下一步支付給工會合并嗎？

同學(xué)你好，沒問題的， 掛往來，是想讓賬務(wù)清爽，月底時，能看清 還欠工會多少錢， 其實，不掛往來都行，就直接沖銷 應(yīng)付職工薪酬 所以， 你的想法，也是合理的，可以合并的， 只要能把賬務(wù)處理正確就行

借：應(yīng)付職工薪酬-工會會費 貸：其他應(yīng)付款-工會 下個月給工會付錢時， 借：其他應(yīng)付款-工會 貸：銀行存款,，老師，您說的這兩步有個問題，就是貸銀行存款這里， 我們現(xiàn)在是公司轉(zhuǎn)給工會一筆1000元，包含個人會費（工資*0.5%）和工會經(jīng)費（工資*2%），這種情況下，個人會費貸方這里寫什么科目呢？

同學(xué)你好，全部流程是這樣的。我給你重寫一遍， 就單說工會會費，其他都不考慮 1）計提個人工會會費時。 借：管理費用? ? ? 5 貸：其他應(yīng)付款-工會? 5 2）計提公司工會會費時 借：管理費用? 20 貸：應(yīng)付職工薪酬? ?20 3）當(dāng)月或者次月轉(zhuǎn)到工會時 借：其他應(yīng)付款-工會? 5 ? ?應(yīng)付職工薪酬? ?20 貸：銀行存款? ? ? 25 老師寫的是 其中一種做法，?? 也有的公司，把公司承擔(dān)部分，貸方 也是用【其他應(yīng)付款】 的，

老師，1）這里計提時貸方是否可以是應(yīng)付職工薪酬-會費? 然后支付工資的時候會費未付，貸其他應(yīng)付款-會費， 等轉(zhuǎn)到工會時，沖掉其他應(yīng)付款-會費，可以嗎?

【1）這里計提時貸方是否可以是應(yīng)付職工薪酬-會費?】 ----不能這樣寫，因為 這個就象 個稅一樣，是你們公司代替員工繳納的，并不是公司承擔(dān)的，只有公司承擔(dān)的，才能計入這個科目 【然后支付工資的時候會費未付，貸其他應(yīng)付款-會費， 等轉(zhuǎn)到工會時，沖掉其他應(yīng)付款-會費，可以嗎?】 ----后半句是正確 的，? 轉(zhuǎn)到工會時，沖銷其他應(yīng)付款，? 就行

老師， 發(fā)工資的時候這個分錄不平了， 剛好差個人會費的金額

這樣嗎，個人會費屬于工資，因此， 你把這個工會會費 增加? 管理費用 借：管理費用? 工資+會費 ? ? 貸：應(yīng)交個稅 ? ? ? ? ?其他 應(yīng)付款-會費 ? ? ? ? 應(yīng)付職工薪酬 ? ? ?