問題已解決
小規(guī)模升為一般納稅人!前期小規(guī)模專票已按含稅價入賬!后期升為一般納稅人之前這個專票還能抵扣嗎
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速問速答小規(guī)模納稅人身份時取得收入,申報納稅過這種情況就不能抵扣。需要成為一般納稅人身份之后取得的專用發(fā)票才能抵扣。
02/02 11:37
84785036
02/02 11:39
抵扣系統(tǒng)可以查到當(dāng)時是小規(guī)模對方給開具的專票,這一部分不能抵扣對吧
玲老師
02/02 11:40
《關(guān)于納稅人認定或登記為一般納稅人前進項稅額抵扣問題》(國家稅務(wù)總局公告2015年第59號)第一條規(guī)定,納稅人自辦理稅務(wù)登記至認定或登記為一般納稅人期間,未取得生產(chǎn)經(jīng)營收入,未按照銷售額和征收率簡易計算應(yīng)納稅額申報繳納增值稅的,其在此期間取得的增值稅扣稅憑證,可以在認定或登記為一般納稅人后抵扣進項稅額。
這是政策看一下你的情況? ?符合的可以抵不符就不能抵扣??
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