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老師，公司以車(chē)抵債，該怎么做賬務(wù)處理？用交稅嗎？差額怎么處理？

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：02/03 14:01
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
公司以車(chē)抵債的賬務(wù)處理，應(yīng)將車(chē)輛的賬面價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理科目，并確認(rèn)相關(guān)稅費(fèi)。然后，將收到的債務(wù)金額與固定資產(chǎn)清理金額的差額，確認(rèn)為資產(chǎn)處置損益科目。同時(shí)，根據(jù)稅法規(guī)定，公司應(yīng)繳納增值稅、附加稅等稅費(fèi)。
02/03 14:02
84784997
02/03 16:19
也就是說(shuō)，應(yīng)付賬款大于固定資產(chǎn)清理的差額應(yīng)按13%交增值稅？
易 老師
02/03 16:21
不是。應(yīng)付賬款和固定資產(chǎn)清理的差額與增值稅稅率無(wú)直接關(guān)系。增值稅是基于商品或服務(wù)的增值部分計(jì)算的，通常與銷售額、進(jìn)項(xiàng)稅額和適用稅率相關(guān)。
84784997
02/03 16:23
按固定資產(chǎn)清理的余額交增值稅嗎？
易 老師
02/03 16:32
同學(xué)您好，。在固定資產(chǎn)清理過(guò)程中，可能涉及進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣和銷項(xiàng)稅額的計(jì)算，但最終的增值稅應(yīng)納稅額取決于整個(gè)交易或業(yè)務(wù)的增值額和適用稅率。
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