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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，跨年了，怎么用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整收入和成本，還有相關(guān)的庫存商品之類？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好 這個(gè)分情況 第一是看是否影響損益 確定是損還是益
2024 02/04 17:35
劉允文老師 
2024 02/04 17:39
分錄如下：
增加以前年度費(fèi)用：
借：以前年度損益調(diào)整，
貸：應(yīng)付賬款等，
減少以前年度費(fèi)用：
借：應(yīng)付賬款等，
貸：以前年度損益調(diào)整，
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
借：以前年度損益調(diào)整，
貸：盈余公積
? ? ? 利潤分配-未分配利潤，
借：盈余公積
? ? ? ?利潤分配-未分配利潤，
貸：以前年度損益調(diào)整。
84785010 
2024 02/05 15:58
是去年按提現(xiàn)入賬，今年按訂單入賬，需要沖銷去年的收入，因?yàn)榭缒炅?，所以?duì)這個(gè)調(diào)整憑證拿不準(zhǔn)。
劉允文老師
2024 02/05 16:01
沖銷去年的收入
分錄如下、
收入減少：
借：以前年度損益調(diào)整，
貸：應(yīng)收賬款等，
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：
借：盈余公積
? ? ? ?利潤分配-未分配利潤，
貸：以前年度損益調(diào)整。
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