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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
上月做賬忘記計(jì)提個(gè)人社保部分，下月如何調(diào)賬
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您好
這個(gè)月是
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬
分錄是一樣的，也是就是補(bǔ)計(jì)提的
02/05 12:14
84785001 
02/05 12:15
個(gè)人部分社保不是其他應(yīng)付款嗎
84785001
02/05 12:15
上個(gè)月我直接做賬借管理費(fèi)用，總社保，貸銀行存款
王超老師 
02/05 12:16
你們是個(gè)人部分由員工自行承擔(dān)嗎，那么通過(guò)其他應(yīng)付款的
如果是公司也承擔(dān)了，是放到應(yīng)付職工薪酬的
84785001
02/05 12:17
是個(gè)人社保忘記計(jì)提了
84785001
02/05 12:17
不是公司部分
王超老師
02/05 12:19
不是，個(gè)人部分，有的公司也是會(huì)承擔(dān)的
84785001
02/05 12:20
公司不承擔(dān)
王超老師
02/05 12:21
那么你通過(guò)其他應(yīng)付款的
84785001
02/05 12:21
就相當(dāng)于上月管理費(fèi)用多提了，其他應(yīng)付款個(gè)人部分沒(méi)有計(jì)提
84785001
02/05 12:22
完整的賬務(wù)處理應(yīng)該是什么
王超老師
02/05 12:23
借：管理費(fèi)用
貸：其他應(yīng)付款
84785001
02/05 12:24
這樣的話管理費(fèi)用不就又多了嗎
84785001
02/05 12:25
我就這么說(shuō)吧，上月公司賬戶扣除社保費(fèi)用1800，單位承擔(dān)1300，個(gè)人500
84785001
02/05 12:25
我上月做賬直接是借管理費(fèi)用1800貸銀行存款1800
84785001
02/05 12:26
以往都是借管理費(fèi)用1500，其他應(yīng)付款300，貸銀行存款1800
王超老師
02/05 12:35
那你這個(gè)是補(bǔ)計(jì)提阿，你前面不是說(shuō)，上月做賬忘記計(jì)提個(gè)人社保部分
84785001
02/05 12:36
對(duì)，咋處理
王超老師
02/05 12:39
借：管理費(fèi)用
貸：其他應(yīng)付款
吧差額部分補(bǔ)計(jì)提的
84785001
02/05 12:40
那管理費(fèi)用不是增多了嗎
84785001
02/05 12:43
我的意思是上月管理費(fèi)用我寫(xiě)的是1800，但是實(shí)際是1500，其他應(yīng)付款是300，但我沒(méi)有計(jì)提，如果我這個(gè)月做借管理費(fèi)用300，貸其他應(yīng)付款300，這樣對(duì)？
王超老師
02/05 13:33
那你這個(gè)是多計(jì)提了300，你按照實(shí)際的1500，要做相反的分錄
借：其他應(yīng)付款300
貸：管理費(fèi)用
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