問(wèn)題已解決
這道綜合題如何解答
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答業(yè)務(wù)1
國(guó)債利息收入免稅,納稅調(diào)減=17萬(wàn)元
業(yè)務(wù)2
辦理特殊重組備案的股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)蓹?quán)對(duì)價(jià)收益部分暫緩納稅
現(xiàn)金收益部分應(yīng)納稅,納稅調(diào)增=(265-180)*26.5/(238.5+26.5)=8.5萬(wàn)元
業(yè)務(wù)3
投資收益=85-(50-15)=50萬(wàn)元
業(yè)務(wù)4
廣告費(fèi)限額=(2500+1300)*15%=570萬(wàn)元,本年廣告費(fèi)+上年結(jié)轉(zhuǎn)=480+65=545萬(wàn)元,調(diào)減65萬(wàn)元
業(yè)務(wù)招待費(fèi)*60%=30*60%=18萬(wàn)元,(2500+1300)*5/1000=19萬(wàn)元,扣除限額=18萬(wàn)元,納稅調(diào)增=30-18=12萬(wàn)元
福利費(fèi)限額=300*14%=42萬(wàn)元,納稅調(diào)增=(20+44.7)-42=22.7萬(wàn)元
工會(huì)經(jīng)費(fèi)限額=300*2%=6萬(wàn)元,無(wú)需調(diào)整
教育經(jīng)費(fèi)限額=300*8%=24萬(wàn)元,無(wú)需調(diào)整
業(yè)務(wù)5
非金融企業(yè)關(guān)聯(lián)企業(yè)借款在債資比2:1內(nèi)借款利息按金融企業(yè)同期同類(lèi)貸款利率內(nèi)可以稅前扣除
扣除限額=500*2*5%=50萬(wàn)元,納稅調(diào)增=105-50=55萬(wàn)元
業(yè)務(wù)6
轉(zhuǎn)讓技術(shù)所得不超過(guò)500萬(wàn)元,免企業(yè)所得稅,超過(guò)部分減半征收
轉(zhuǎn)讓所得1200-300=900萬(wàn)元
納稅調(diào)增=(900-500)*50%=200萬(wàn)元
業(yè)務(wù)7
取得的500萬(wàn)元設(shè)備可以一次性稅前扣除,納稅調(diào)減=500萬(wàn)元
環(huán)保設(shè)備當(dāng)年可抵扣所得稅額10%,調(diào)減應(yīng)納稅額=500*10%=50萬(wàn)元
02/05 17:01
小碧老師
02/05 17:01
你好同學(xué)!哈哈,有點(diǎn)慢,你看一下
閱讀 683