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不報不是相當于辭工嗎

每個月都有交社保

你們有給他發(fā)工資嗎，沒有就0申報

沒發(fā)工資，但是有交社保，怎么做會計分錄

社保計入管理費用就可以了

二級明細呢

管理費用-社保，這個就可以了

個人負擔的部分進這個科目嗎？

個人負擔的計入其他應收款

比如說計提工資10萬，這10萬不含休產(chǎn)假員工工資，那在發(fā)工資的時候，做的是借應付職工薪酬10萬，貸：個稅 其他應收款（這里包含休產(chǎn)假員工的社保） 銀行存款 這樣貸方金額不是比借方金額多了嗎

你是說這里多了個稅吧

不多個稅，多個人部分的社保

借：管理費用 其他應收款 貸：應付職工 借：應付職工 貸：銀行存款 其他應收款

那應付職工不是多了休產(chǎn)假個人社保

1、企業(yè)計提社保時，做如下分錄， 借：管理費用-社會保險費單位部分） 貸：應付職工薪酬-社會保險費（單位部分）。 2、實際發(fā)放工資時，扣回個人應負擔的部分， 借：應付職工薪酬-工資（應發(fā)數(shù)）， 貸：其他應收（付）款-社會保險費（個人部分）， 銀行存款/現(xiàn)金（實發(fā)數(shù)）。 3、企業(yè)實際上繳社保的時候， 借：應付職工薪酬-社會保險費（單位部分）， 其他應收（付）款-社會保險費（個人部分）， 貸：銀行存款/現(xiàn)金。

這樣做就對上了，你看下這個分錄

這樣應付職工薪酬-工資（應發(fā)數(shù)）， 就和個稅申報表的數(shù)有差了

這個應發(fā)數(shù)，包括了個人部分的，

那就是了，申報表總數(shù)和計提的就不一樣了

我社保都是和工資一起做的，直接從工資里面扣掉了