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23年調(diào)增24年調(diào)減嗎。小企業(yè)會計準則下，用的借管理費貸銀行存款

哪和企業(yè)會計準則一樣用法

您好，不是的，這個分錄寫在24年就是把損益科目換成? 以前年度損益調(diào)整科目的。 23年調(diào)減，24年不調(diào)整，因為這個分錄不影響24年利潤表

你說的是企業(yè)會計準則，小企業(yè)會計準則下用的借管理費用貸銀行存款用不用和企業(yè)會計準則一樣一個年度調(diào)增一個年度調(diào)減

您好，企業(yè)會計準則下，涉及到跨年的費用也是要用以前年度損益調(diào)整的（不想添加這個科目? 直接用? 利潤分配-未分配利潤），但不能用損益科目去影響當年利潤了

我做企業(yè)企業(yè)所得稅清繳的納稅調(diào)整了，沒有影響

您好，您這樣操作也是可以的，24年匯繳不要忘記了就行

您好，1 未來適用法是將變更后的會計政策應用于變更日及以后發(fā)生的交易或者事項，或者在會計估計變更當期和未來期間確認會計估計變更影響數(shù)的方法。 2 咱這個差旅費就是要記在23年的，更正申報4季度所得稅申報 2這個怎么理解

您好，1?未來適用法是會計政策的變更，我們這個費用跨年沒有確認到當年不是會計政策變更 2?本是23年費用沒有記入，更正4季度所得稅申報表，23年年度所得稅匯繳時就不用納稅調(diào)整了

23年計入的預付賬款，24年收到的發(fā)票，小企業(yè)會計準則是借利潤分配/未分配利潤貸預付賬款，企業(yè)會計準則是借以前年度調(diào)整損益貸預付賬款，如果金額小，都可以借費用科目計入當期費用是嗎，計入當期費用就不需要納稅調(diào)整了，

您好，是的，小金額我們悄悄記在24年分錄里，摘要不要出現(xiàn)23年的字樣，外人很難發(fā)現(xiàn)的，我們做賬的人很清楚

那我20年付的廠房工程款，22年才暫估入的固定資產(chǎn)，計提的折舊，這中間存在差錯嗎

您好，就當是22年才完工結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的，不產(chǎn)生差異，其實應納稅所得額調(diào)減風險很大的，有查賬的風險，我們能不調(diào)整就不調(diào)整了

沒有提前暫估固定資產(chǎn)入賬，就是沒有提前計提折舊費用，這存在風險嗎，沒有提前折舊，如果在盈利情況下，就要多交企業(yè)所得稅了，虧損不存在風險是嗎

您好，多交稅稅務沒有意見的，我們沒有提前折舊這個沒有稅務風險

我沒懂老師上面說的應納稅額調(diào)減有很大風險是什么意思

企業(yè)會計準則有5年追補扣除的說法，小企業(yè)會計準則沒有是嗎，沒有期限，什么時候都可以扣除嗎

您好，1?納稅調(diào)整本來就是異?，F(xiàn)象，現(xiàn)在我們還納稅調(diào)減，減少應納稅所得額，嚴重一點還要退稅，您查一下網(wǎng)上有多少公司因為退稅被查賬的，我也遇到了 2?都有5年期限的，您看下面政策 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》(中華人民共和國國務院令第512號）第九條企業(yè)應納稅所得額的計算，以權(quán)責發(fā)生制為原則，屬于當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用;不屬于當期的收入和費用，即使款項已經(jīng)在當期收付，均不作為當期的收入和費用。本條例和國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定的除外。 另根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于企業(yè)所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》(國家稅務總局公告2012年第15號)六、關(guān)于以前年度發(fā)生應扣未扣支出的稅務處理問題 根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項申報及說明后，準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。 企業(yè)由于上述原因多繳的企業(yè)所得稅稅款，可以在追補確認年度企業(yè)所得稅應納稅款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度遞延抵扣或申請退稅。 虧損企業(yè)追補確認以前年度未在企業(yè)所得稅前扣除的支出，或盈利企業(yè)經(jīng)過追補確認后出現(xiàn)虧損的，應首先調(diào)整該項支出所屬年度的虧損額，然后再按照彌補虧損的原則計算以后年度多繳的企業(yè)所得稅款，并按前款規(guī)定處理。 綜上，應遵循權(quán)責發(fā)生制原則，如屬于上述文件規(guī)定情形，準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。

晚暫估固定資產(chǎn)，屬于納稅調(diào)減嗎

您好，我們不去調(diào)整以前的折舊，就不會納稅調(diào)減了，外人也不知道，我們是晚確認這個資產(chǎn)了