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如果不需要交稅需要做賬務(wù)處理嗎

您好，不交所得稅沒有分錄的哦，?這是調(diào)表不調(diào)賬

請問什么時候確認(rèn)遞延所得稅？

您好，稅會有差異時，比如存貨提了跌價準(zhǔn)備

請詳細(xì)舉個例子謝謝，什么時候確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，什么時候確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債

調(diào)增調(diào)減也是稅會差異，為什么不確認(rèn)遞延所得稅？

好的，這個例子又有資產(chǎn)又有負(fù)債 甲公司2020年4月1日購入乙公司股票作交易性金融資產(chǎn)核算，初始投資成本為80萬元。假設(shè):(1)2020年末該股票公允價值為100萬元 (2)2021年末該股票公允價值為60萬元。甲公司2020年和2021年稅前會計利潤分別為200萬元和300萬元，所得稅率為25%。要求:編制甲公司2020年、2021年確認(rèn)所得稅費用的相關(guān)會計分錄 這個分錄怎么做 2020年分錄? 借：所得稅費用? 50 ?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 （ 200-20）*25%=45 ?遞延所得稅負(fù)債 （100-80）*25%=5 2021年分錄? 借：所得稅費用? 70 ? 遞延所得稅資產(chǎn)? （100-60）*25-5=5 ? ?遞延所得稅負(fù)債? 5 ?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅? （300+20）*25%=80 1.企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)并不是企業(yè)的會計利潤,只有對會計利潤按稅法的有關(guān)規(guī)定調(diào)整后才能作為應(yīng)納稅所得額計算繳納企業(yè)所得稅 2.就是因為一項資產(chǎn)或者負(fù)債只能確認(rèn)一項遞延所得稅，也就是說遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不能同時確認(rèn)，所以因為資產(chǎn)在初始確認(rèn)的時候有遞延所得稅負(fù)債，所以應(yīng)該先轉(zhuǎn)回，差額再繼續(xù)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。