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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)我2024.02月計(jì)提發(fā)放2023年度的績(jī)效工資應(yīng)該怎么做分錄
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借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，
貸應(yīng)付職工薪酬工資，
借應(yīng)付職工薪酬工資
貸銀行
02/15 15:33
84785028 
02/15 15:35
老師，需要用到以前年度損益調(diào)整嗎
84785028
02/15 15:35
另外，老師，當(dāng)時(shí)沒(méi)有計(jì)提的話，是不是影響到當(dāng)年的損益，多交企業(yè)所得稅？
郭老師 
02/15 15:36
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則需要
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不需要
影響的是2023年的企業(yè)所得稅匯算清繳納稅調(diào)減
84785028
02/15 15:41
老師，我們公司用的是新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，那我是不是先借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付職工薪酬，然后再借：未分配利潤(rùn) ，貸：以前年度損益調(diào)整，交納的時(shí)侯，借：應(yīng)付職工薪酬 ，貸：銀行存款
郭老師
02/15 15:41
對(duì)的是的，是這么做的
84785028
02/15 15:43
老師，請(qǐng)問(wèn)我在2024年補(bǔ)提，跟反結(jié)賬做到2023年度計(jì)提，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)有什么影響 ，我在2024年補(bǔ)提是不是這個(gè)工資費(fèi)用就不能在2023年度進(jìn)行費(fèi)用抵減了，也就是多交了企業(yè)所得稅
郭老師
02/15 15:47
反結(jié)賬修改，你先報(bào)給稅務(wù)局的第四季度的申報(bào)表需要修改，
直接做到今年之前都不用修改
84785028
02/15 15:48
老師，如果做到今年， 是不是會(huì)影響到2023年度的所得稅匯算清繳
郭老師
02/15 15:52
是的，對(duì)的，是這么做的。
84785028
02/15 15:54
老師，我主要不太明白的是，如果2024年補(bǔ)計(jì)提了2023年的工資，比如說(shuō)我2023年的工資是500萬(wàn)，發(fā)放了500萬(wàn)，但是2024年又補(bǔ)計(jì)提了100萬(wàn)，那2023年的所得稅匯算清繳表里應(yīng)該抵減的工資是多少，然后填寫(xiě)到所得稅匯算清繳的哪個(gè)表里
郭老師
02/15 16:03
職工薪酬明細(xì)表里面的稅收金額填寫(xiě)600
張載金額，填寫(xiě)500，納稅調(diào)減100
84785028
02/15 16:04
明白了，老師，那如果我直接計(jì)入管理費(fèi)用可以嗎，不計(jì)入以前年度損益調(diào)整
郭老師
02/15 16:14
可以
但是你不要說(shuō)23年的工資
你得寫(xiě)24年的
84785028
02/15 16:14
收到，謝謝老師
郭老師
02/15 16:15
不用客氣，工作愉快
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