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怎么是轉(zhuǎn)回，不是退稅回來嗎

您好，遞延所得稅資產(chǎn)為啥有退稅呀，這是稅會差異產(chǎn)生的呀

第一年多交了，第二年不是少交嗎

企業(yè)銷售產(chǎn)品提供的產(chǎn)品質(zhì)量保證，預(yù)估 10 萬元，假設(shè)第一年和第二年會計利潤都是 100 萬元，第二年實際發(fā)生質(zhì)量保證，這兩年的所得稅費用分錄分別怎么做

您好，遞延所得稅不是實交所得稅，根本沒有多交，預(yù)計的銷售費用本來就不稅前扣除，在原會計利潤基礎(chǔ)上納稅調(diào)增 2?第一個納稅調(diào)增10 ，交稅的利潤110（會計利潤100，不考慮這個會計利潤就是110），第2年實際發(fā)生的銷售費用可以稅前扣除，沖回之前的計提-10，本年實際發(fā)生時10，沒有影響本年的利潤，第2年按100交所得稅， 3?第一年實際利潤110，第二年實際利潤100，稅根本沒有多交的

第一年的分錄不是這個嗎 借：所得稅費用25 遞延所得稅資產(chǎn)2.5 貸：應(yīng)交稅費——所得稅27.5 第二年的呢

您好，借：所得稅費用25 貸：應(yīng)交稅費——所得稅25 實際發(fā)生時，沖回原分錄，再做銷售費用那個分錄

麻煩寫完整，謝謝

您好，第一年的分錄不是這個嗎 借：所得稅費用25 遞延所得稅資產(chǎn)2.5 貸：應(yīng)交稅費——所得稅27.5 第二年的 借：所得稅費用25 貸：應(yīng)交稅費——所得稅25

后面的遞延所得稅資產(chǎn)呢

您好，對對，我把這個漏了 第一年的分錄 借：所得稅費用25 遞延所得稅資產(chǎn)2.5 貸：應(yīng)交稅費——所得稅27.5 第二年的 借：所得稅費用27.5 貸：應(yīng)交稅費——所得稅25 ? ? 遞延所得稅資產(chǎn)2.5