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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，我去年第四季度做錯(cuò)賬了，成本多入了7萬，本來要交所得稅的，做錯(cuò)賬導(dǎo)致不用交稅，請(qǐng)問我可以怎么辦？
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同學(xué)你好
是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
02/18 14:16
84785005 
02/18 14:17
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
樸老師 
02/18 14:18
那就用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)沖減了多做的成本
84785005
02/18 14:22
老師，怎么做分錄，是做在今年1月份嗎？
樸老師
02/18 14:28
借庫存商品
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84785005
02/18 14:35
老師，我入賬的時(shí)候，借方是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，現(xiàn)在按您說的入，我不太明白，這不是庫存商品增加了？
樸老師
02/18 14:38
因?yàn)榭缒炅?所以主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)代替
84785005
02/18 14:43
哦哦，但是我當(dāng)時(shí)做錯(cuò)賬的分錄是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款，也是按您這樣的分錄調(diào)整就可以了嗎？
樸老師
02/18 14:52
那你就
借應(yīng)付賬款
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84785005
02/18 14:59
好的，應(yīng)付賬款產(chǎn)生的負(fù)數(shù)，需要把它調(diào)平嗎？
樸老師
02/18 14:59
需要收錢回來的哦
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