問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人2023年4季度的增值稅沒(méi)有計(jì)提，在2024年1月期間怎么補(bǔ)提？

84785023| 提問(wèn)時(shí)間：2024 02/19 13:37
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文文老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
借：未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2024 02/19 13:38
84785023
2024 02/19 13:41
增值稅附加呢？（城建稅和教育費(fèi)附加等）
文文老師
2024 02/19 13:42
借：未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加等
84785023
2024 02/19 13:43
不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎？
文文老師
2024 02/19 13:43
以前年度損益調(diào)整是過(guò)渡科目，還是要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)。直接用老師分錄即可
84785023
2024 02/19 13:47
如果必須要經(jīng)過(guò)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目呢
文文老師
2024 02/19 13:51
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加等 借：未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
84785023
2024 02/19 14:05
1，補(bǔ)計(jì)提： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值--銷(xiāo)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加, 2，實(shí)際繳款：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值--銷(xiāo)項(xiàng)稅 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加 貸：銀行存款 月末結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)再結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn) 這樣正確嗎？
文文老師
2024 02/19 14:14
再做 借：未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
84785023
2024 02/19 14:23
相當(dāng)于影響的是上一年的未分配利潤(rùn)，不影響當(dāng)期的本年利潤(rùn)是吧？
文文老師
2024 02/19 14:46
是，影響的是上一年的未分配利潤(rùn)，不影響當(dāng)期的本年利潤(rùn)
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