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問題已解決
請(qǐng)問生產(chǎn)型出口企業(yè)出口外購(gòu)產(chǎn)品還沒有收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣，增值稅申報(bào)時(shí)做免稅申報(bào)需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？
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你好 如果是無法取得專用發(fā)票而不能申請(qǐng)退稅,就不需要通過申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行退稅申報(bào),這是需要區(qū)分兩種情況,一是出口退稅或免稅商品,在增值稅報(bào)表申報(bào)出口免稅收入,二是出口不予退(免)稅商品,在增值稅報(bào)表申報(bào)應(yīng)稅銷售收入,并視同內(nèi)銷計(jì)提銷項(xiàng)稅額.如果是暫時(shí)未取得專用發(fā)票,那么當(dāng)月不用申報(bào)退稅,待收到發(fā)票再申報(bào)即可.
02/19 17:16
84784990 
02/19 17:24
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以取得還未收到發(fā)票，申報(bào)增值稅時(shí)已開的出口發(fā)票哪里填寫？
王璐璐老師 
02/19 17:26
你好 這個(gè)是按照正常的增值稅申報(bào)寫進(jìn)去的? 按照適應(yīng)的稅率
84784990
02/19 17:36
開出的出口發(fā)票中的產(chǎn)品是外購(gòu)直接出口的，不是要免稅不退稅嗎？在申報(bào)增值稅時(shí)直接顯示在了免抵退銷售額那里了，是不是要把這部分填在附表二免稅銷售額那里？
王璐璐老師
02/19 17:41
明天提醒一下哈，現(xiàn)在下班了再開車
84784990
02/20 11:08
開出的出口發(fā)票中的產(chǎn)品是外購(gòu)產(chǎn)品經(jīng)過包裝直接出口的，不是要免稅不退稅嗎？在申報(bào)增值稅時(shí)直接顯示在了免抵退銷售額那里了，是不是要把這部分填在附表一免稅銷售額那里？
王璐璐老師
02/20 11:20
你好? ?不要把這部分填在附表一免稅銷售額那里的哈
84784990
02/20 14:21
為什么不是填在附表一18欄的免稅那里呢？
王璐璐老師
02/20 14:22
你好 這個(gè)空一般是針對(duì)本來就免稅的業(yè)務(wù)的哈
84784990
02/20 14:31
生產(chǎn)型出口企業(yè)外購(gòu)產(chǎn)品直接出口，我們這種不是免稅業(yè)務(wù)嗎？
王璐璐老師
02/20 14:33
你好 其實(shí)我對(duì)進(jìn)口比較了解 對(duì)出口不是很熟悉的 不確定的話? 還是可以問下你們的12366或者稅務(wù)局的哈
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