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先支付工資，然后繳納五險一金是其他應收款？先繳納社保，在支付工資是其他應付款嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
是可以的
02/21 14:32
84785020 
02/21 14:34
老師，你好。會計科目對嗎？有沒有搞反
小菲老師 
02/21 14:34
同學，你好
會計科目是可以的
84785020
02/21 14:39
老師，那社保支付的會計分錄是什么a
小菲老師
02/21 14:40
同學，你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785020
02/21 14:41
如果是當月發(fā)放工資呢？謝謝老師
小菲老師
02/21 14:42
同學，你好
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