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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年12月沖掉的一筆暫估費(fèi)是錯(cuò)的 ，不應(yīng)該沖掉，怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
更正去年的分錄，然后更正報(bào)表
02/21 15:31
84784970 
02/21 15:33
有沒(méi)有簡(jiǎn)單的辦法，不更正申報(bào)，匯算清繳的時(shí)候再補(bǔ)企業(yè)所得稅，賬目怎么處理？
小菲老師 
02/21 15:34
同學(xué)，你好
那這個(gè)費(fèi)用補(bǔ)做
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付賬款
84784970
02/21 16:00
老師，之前是預(yù)付費(fèi)沖的暫估科目：
借：應(yīng)付賬款，
貸：預(yù)付賬款，
這會(huì)做沖回費(fèi)用
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付賬款，
預(yù)付款怎么重新入賬？
小菲老師
02/21 16:00
之前是預(yù)付費(fèi)沖的暫估科目：
借：應(yīng)付賬款，
貸：預(yù)付賬款，
你再之前的分錄發(fā)一下
84784970
02/21 16:09
老師，之前第一筆預(yù)付款時(shí)的分錄：
借，預(yù)付賬款
貸，銀行存款
第二筆沖暫估的分錄：
借，應(yīng)付賬款
貸，預(yù)付賬款
現(xiàn)在我想沖回第二筆的暫估，怎么做分錄？
小菲老師
02/21 16:10
同學(xué)，你好
你這沒(méi)有暫估呀
84784970
02/21 16:12
第二筆沖暫估的分錄：
借，應(yīng)付賬款-暫估
貸，預(yù)付賬款
小菲老師
02/21 16:14
同學(xué)，你好
不是，你這不是暫估分錄，暫估分錄是暫估成本或者費(fèi)用的，你這是掛賬
小菲老師
02/21 16:15
12月沖掉的一筆暫估費(fèi)是錯(cuò)的 ，
你做了什么分錄，發(fā)一下
84784970
02/21 16:17
哦，對(duì)的，我把自己繞進(jìn)去了。謝謝老師
小菲老師
02/21 16:19
不客氣，祝工作順利
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