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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
上月計(jì)提租金和電費(fèi) 借：管理費(fèi)用-租金 100元 管理費(fèi)用-電費(fèi) 10元 貸：應(yīng)付賬款 110元 下月支付租金和電費(fèi)及收到專(zhuān)票 借：應(yīng)付賬款 60元 貸：銀行存款 60元 收到發(fā)票也是支付金額，這個(gè)怎么做分錄，稅率1%
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借應(yīng)付賬款，
貸管理費(fèi)用租金100，
管理費(fèi)用電費(fèi)100。
借管理費(fèi)用、電費(fèi)、租金、
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，
貸應(yīng)付賬款60
02/22 11:11
84784970 
02/22 11:13
老師，沒(méi)看明白？三個(gè)分錄都是怎么做
郭老師 
02/22 11:16
你好，第一個(gè)我是紅，沖了你暫估的100和10
借應(yīng)付賬款，
貸管理費(fèi)用租金100，
管理費(fèi)用電費(fèi)10
郭老師
02/22 11:17
然后你做了一個(gè)借應(yīng)付賬款，貸銀行存款60的
借管理費(fèi)用、電費(fèi)、租金、
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，
貸應(yīng)付賬款60
做一個(gè)發(fā)票。
84784970
02/22 11:19
最后那個(gè)就是發(fā)票金額嗎？
84784970
02/22 11:20
你做的最后是發(fā)票分錄嗎
郭老師
02/22 11:21
是的，最后一個(gè)就是我分不出你的租金、電費(fèi)分別是多少。所以我沒(méi)有寫(xiě)金額。租金，不動(dòng)產(chǎn)的是5%的稅率。
84784970
02/22 11:24
還有其他辦法嗎？不做之前的紅沖，計(jì)提還是那個(gè)金額，只是收到的發(fā)票和支付金額一致。第一第二第三分錄要怎么做？因?yàn)槿绻t沖了，或后續(xù)如果有實(shí)付費(fèi)用要怎么做？老師麻煩提供兩種方案分錄
郭老師
02/22 11:25
只沖差額也可以的，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
應(yīng)付賬款50
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
84784970
02/22 11:27
利潤(rùn)分配？
郭老師
02/22 11:28
借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
應(yīng)付賬款50
貸管理費(fèi)用，租金電費(fèi)，
如果沒(méi)有跨年的話，做這個(gè)，如果跨年的話再寫(xiě)我上面寫(xiě)的那個(gè)。
84784970
02/22 11:41
費(fèi)用放貸方呀
郭老師
02/22 11:42
你好，可以的，如果是用有的完全沒(méi)有問(wèn)題。
84784970
02/22 11:45
借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
應(yīng)付賬款50
貸管理費(fèi)用，租金電費(fèi)，
沒(méi)明白，這里的貸方用多少金額表示，負(fù)數(shù)？
郭老師
02/22 11:46
你好，貸方是正數(shù)
你金額是多少我也不知道，你發(fā)票上面的是多少。你上面發(fā)票上面的不含稅租金和水電費(fèi)分別是多少？這里就是用你之前暫估的減去發(fā)票上面的。
84784970
02/22 12:01
開(kāi)票金額60元，實(shí)付60元
借：應(yīng)付賬款 50
進(jìn)項(xiàng)稅額 10
貸：管理費(fèi)用-租金 50
管理費(fèi)用-電費(fèi) 10
怎么感覺(jué)不對(duì)
郭老師
02/22 12:03
哪里不對(duì)
首先管理費(fèi)用你當(dāng)時(shí)做的是110，但實(shí)際只能是50，你多做了六十
60再貸方不對(duì)嗎？
郭老師
02/22 12:04
應(yīng)付賬款多，暫估了。借發(fā)紅沖不對(duì)嗎？
84784970
02/22 12:06
開(kāi)票金額60元，實(shí)付60元
借：應(yīng)付賬款 50
進(jìn)項(xiàng)稅額 10
貸：管理費(fèi)用-租金 50
管理費(fèi)用-電費(fèi) 10 對(duì)嗎？
郭老師
02/22 12:07
是的，對(duì)的，是這么算的，是這么做的。
84784970
02/22 12:09
然后還得在做借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款吧？可是這里的費(fèi)用是含稅了呀？
郭老師
02/22 12:14
你好對(duì)的
是啊
價(jià)稅合計(jì)支付
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