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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，個稅返還手續(xù)費(fèi)申報(bào)增值稅填的未開具發(fā)票收入，主表第一欄第二欄差額就是這個，請問利潤表這個無票收入填在哪里
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你好，利潤表這個無票收入計(jì)入其他收益
個人所得稅手續(xù)費(fèi)分錄為，
借：銀行存款，
貸：其他收益。
根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》收到的扣繳稅款手續(xù)費(fèi)，應(yīng)作為其他與日?；顒酉嚓P(guān)的項(xiàng)目在利潤表的"其他收益"項(xiàng)目中填列。企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的列報(bào)項(xiàng)目因此發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第30號--財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)》等的相關(guān)規(guī)定，對可比期間的比較數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整
02/22 11:20
84784950 
02/22 11:21
沒有其他收益這欄
小小霞老師 
02/22 11:22
那就寫入營業(yè)外收入
84784950
02/22 15:17
老師那增值稅申報(bào)表上的銷售額和利潤表上的收入還有所得稅上的營業(yè)收入不就不一致了嗎？
小小霞老師
02/22 16:00
但是你這邊是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的話，是沒有其他收益這個會計(jì)科目的呢。要不然按會計(jì)準(zhǔn)則你就放營業(yè)收入里面
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