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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問下，1月份發(fā)去年的年終獎(jiǎng)，剛好社保基數(shù)調(diào)整，然后發(fā)年終獎(jiǎng)的時(shí)候把要補(bǔ)繳個(gè)人部分扣掉發(fā)的， 現(xiàn)在要報(bào)年終獎(jiǎng)個(gè)稅， 怎么報(bào)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
按照實(shí)際放發(fā)數(shù)來(lái)申報(bào)年終獎(jiǎng)
02/22 18:35
84784971 
02/22 18:37
比如年終獎(jiǎng)36000，現(xiàn)在是36000-500（個(gè)人補(bǔ)的社保-個(gè)稅，這樣發(fā)的，申報(bào)的時(shí)候500沒地方填寫怎么辦呢？
小菲老師 
02/22 18:39
同學(xué)，你好
500是社保，你就填在社保一欄
84784971
02/22 18:41
申報(bào)年終獎(jiǎng)的時(shí)候沒法寫社保，
小菲老師
02/22 18:42
同學(xué)，你好
那你就直接填寫35500
84784971
02/22 18:45
那分錄怎么寫？
小菲老師
02/22 18:49
同學(xué)，你好
借：管理費(fèi)用-獎(jiǎng)金
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
84784971
02/22 18:51
老師，這樣的話，個(gè)人社保沒地方寫的
小菲老師
02/22 18:55
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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