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問題已解決
老師，請問下，1月份發(fā)去年的年終獎，剛好社?；鶖?shù)調(diào)整，然后發(fā)年終獎的時候把要補繳個人部分扣掉發(fā)的， 現(xiàn)在要報年終獎個稅， 怎么報？
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同學，你好
按照實際放發(fā)數(shù)來申報年終獎
02/22 18:35
84784971 
02/22 18:37
比如年終獎36000，現(xiàn)在是36000-500（個人補的社保-個稅，這樣發(fā)的，申報的時候500沒地方填寫怎么辦呢？
小菲老師 
02/22 18:39
同學，你好
500是社保，你就填在社保一欄
84784971
02/22 18:41
申報年終獎的時候沒法寫社保，
小菲老師
02/22 18:42
同學，你好
那你就直接填寫35500
84784971
02/22 18:45
那分錄怎么寫？
小菲老師
02/22 18:49
同學，你好
借：管理費用-獎金
貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
應交稅費-個稅
84784971
02/22 18:51
老師，這樣的話，個人社保沒地方寫的
小菲老師
02/22 18:55
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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