當(dāng)前位置:財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,先開(kāi)票后發(fā)貨,這種情況下,比如2023年10月先開(kāi)完票,發(fā)貨時(shí)是2024年2月,這種情況咋那么賬務(wù)處理?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答你好,確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本在2023年吧。
02/23 16:55
郭老師
02/23 16:55
你開(kāi)了發(fā)票,增值稅得申報(bào),如果你收入不做的話,你增值稅申報(bào)表和所得稅的申報(bào)表不一致。
84785017
02/23 16:57
沒(méi)發(fā)貨,不能確認(rèn)收入呢
郭老師
02/23 16:59
借銀行
貸預(yù)收賬款,應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
發(fā)貨之后借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品。
84785017
02/23 17:00
平時(shí)按照您的分錄處理,那如果開(kāi)票與發(fā)貨 跨年了,需要特殊處理嗎?
郭老師
02/23 17:02
你好,需要特殊處理,2023年確認(rèn)收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本,成本暫估。
84785017
02/23 17:07
那如果到2023年底還沒(méi)有采購(gòu)了,出不來(lái)暫估成本金額,怎么辦???
郭老師
02/23 17:08
自己暫估,只要比收入少就行。
郭老師
02/23 17:08
暫估本來(lái)就是不準(zhǔn)確的,你不用太準(zhǔn)確了。
84785017
02/23 17:10
自己暫估,那匯算清繳前要是還沒(méi)采購(gòu),就得沖回暫估,利潤(rùn)就漲上來(lái)了,領(lǐng)導(dǎo)就瘋了
84785017
02/23 17:10
這種情況怎么辦呢?
郭老師
02/23 17:10
那你們提前別開(kāi)發(fā)票,這種情況下。
郭老師
02/23 17:10
先開(kāi)了發(fā)票,就有這個(gè)弊端。
閱讀 346