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?你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

老師，我看會計準(zhǔn)則上也沒有說需要結(jié)轉(zhuǎn)銷項及進(jìn)項稅額？也沒有明確說要結(jié)轉(zhuǎn)

老師，就是因為會計結(jié)轉(zhuǎn)銷項及進(jìn)項稅額后搞得賬目亂了，后面理順了就沒有一定要月末結(jié)轉(zhuǎn)銷項及進(jìn)項稅額

最好是每個月做平，如果你為了方便，那就像你這樣做。年底做平也行。

老師，我們都是年底平賬的，這個不影響吧，就是因為每個月結(jié)轉(zhuǎn)那個會計不銷售也結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅搞的賬現(xiàn)在是亂的

是不是銷售了才結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅？不銷售不應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)吧？老師是不是年底比如銷售稅是1萬，年底為了平賬，相對應(yīng)的進(jìn)項稅額也是結(jié)轉(zhuǎn)1萬對嗎？

年底一次性截屏也可以，只要稅款交的正確就行。

老師，是結(jié)平就行吧？

是的，就是這個意思對的是的。

老師，因為我們前幾年沒有結(jié)轉(zhuǎn)，那現(xiàn)在可以補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

老師，是不是有收入才結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？如果進(jìn)項稅額是2大于銷項1那要全部結(jié)轉(zhuǎn)嗎？2還結(jié)轉(zhuǎn)1嗎？

你好，現(xiàn)在你也可以把這些科目做平。

老師，什么樣的情況才去結(jié)轉(zhuǎn)銷項及進(jìn)項？

這兩個科目有余額就要結(jié)轉(zhuǎn)。

好的，謝謝老師

客氣的，祝您工作學(xué)習(xí)愉快。