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老師 有一張發(fā)票上個月報稅時候先抵扣了，本月才收到發(fā)票，這張發(fā)票的稅額怎么入賬呢
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您好，那上月進項稅有沒有入賬呀，我們申報表要不要和財務(wù)賬套里的數(shù)據(jù)核對的
02/26 14:55
84785011 
02/26 14:55
上月進項稅沒有入賬
廖君老師 
02/26 14:56
您好，那這個月 還是按發(fā)票入賬? ，記在應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅
我們申報表不和賬一致是不行的，時間長了根本不知道差異在哪里
84785011
02/26 14:59
老師 如果這個月正常入賬的話，月底稅額結(jié)轉(zhuǎn)那不是多出來這一部分錢。如果我不結(jié)轉(zhuǎn)這一部分稅金 它豈不是會留在帳套的進項稅余額里了嗎
廖君老師
02/26 15:04
您好，沒有多一部分呀，上月申報和賬套不一樣，這個補上分錄，累計申報和賬套就一樣了
84785011
02/26 15:14
老師 假如這張發(fā)票稅金5塊，本月累計進項稅額科目105塊。在月末進項稅額科目結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目100，這樣可以算出正常我應(yīng)該繳納的未交增值稅金額?？墒沁M項稅累計余額里還剩下5呀，這個5怎么處理，就一直在進項稅科目余額里不動嗎
廖君老師
02/26 15:15
?您好，105一起結(jié)轉(zhuǎn)呀，為啥要留下5呢，上月沒有5也沒有結(jié)轉(zhuǎn)呀
84785011
02/26 15:19
因為5上個月已經(jīng)認證了，我這個月再結(jié)轉(zhuǎn)，那就多扣除了五塊的進項稅呀
廖君老師
02/26 15:20
您好，上月已認證，但賬套沒有這個5呀，也沒有結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
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