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問(wèn)題已解決
浙江省高新技術(shù)企業(yè)有哪些稅收優(yōu)惠政策？
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所得稅加計(jì)扣除100%
高新技術(shù)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅
【享受主體】
國(guó)家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)
【優(yōu)惠內(nèi)容】
國(guó)家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅。
【享受條件】
1.高新技術(shù)企業(yè)是指在《國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》內(nèi)，持續(xù)進(jìn)行研究開(kāi)發(fā)與技術(shù)成果轉(zhuǎn)化，形成企業(yè)核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，并以此為基礎(chǔ)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在中國(guó)境內(nèi)（不包括港、澳、臺(tái)地區(qū)）注冊(cè)的居民企業(yè)。
2.高新技術(shù)企業(yè)要經(jīng)過(guò)各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）科技行政管理部門同本級(jí)財(cái)政、稅務(wù)部門組成的高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理機(jī)構(gòu)的認(rèn)定。
3.認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)須同時(shí)滿足以下條件：
（1）企業(yè)申請(qǐng)認(rèn)定時(shí)須注冊(cè)成立一年以上。
（2）企業(yè)通過(guò)自主研發(fā)、受讓、受贈(zèng)、并購(gòu)等方式，獲得對(duì)其主要產(chǎn)品（服務(wù)）在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的所有權(quán)。
（3）企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)屬于《國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍。
（4）企業(yè)從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例不低于10%。
（5）企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度（實(shí)際經(jīng)營(yíng)期不滿三年的按實(shí)際經(jīng)營(yíng)時(shí)間計(jì)算）的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用總額占同期銷售收入總額的比例符合相應(yīng)要求。
（6）近一年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)同期總收入的比例不低于60%。
（7）企業(yè)創(chuàng)新能力評(píng)價(jià)應(yīng)達(dá)到相應(yīng)要求。
（8）企業(yè)申請(qǐng)認(rèn)定前一年內(nèi)未發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故或嚴(yán)重環(huán)境違法行為。
【政策依據(jù)】
1.《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第二十八條第二款
2.《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九十三條
3.《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)境外所得適用稅率及稅收抵免問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2011〕47號(hào)）
4.《科技部 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂印發(fā)〈高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法〉的通知》（國(guó)科發(fā)火〔2016〕32號(hào)）
5.《科技部 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂印發(fā)〈高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引〉的通知》（國(guó)科發(fā)火〔2016〕195號(hào)）
6.《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問(wèn)題的公告》（2017年第24號(hào)）
高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限延長(zhǎng)至10年
【享受主體】
高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)
【優(yōu)惠內(nèi)容】
自2018年1月1日起，當(dāng)年具備高新技術(shù)企業(yè)或科技型中小企業(yè)資格（以下統(tǒng)稱資格）的企業(yè)，其具備資格年度之前5個(gè)年度發(fā)生的尚未彌補(bǔ)完的虧損，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)，最長(zhǎng)結(jié)轉(zhuǎn)年限由5年延長(zhǎng)至10年。
【享受條件】
1.高新技術(shù)企業(yè)，是指按照《科技部 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂印發(fā)〈高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法〉的通知》（國(guó)科發(fā)火〔2016〕32號(hào)）規(guī)定認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)。
2.科技型中小企業(yè)，是指按照《科技部 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈科技型中小企業(yè)評(píng)價(jià)辦法〉的通知》（國(guó)科發(fā)政〔2017〕115號(hào)）規(guī)定取得科技型中小企業(yè)登記編號(hào)的企業(yè)。
【政策依據(jù)】
《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于延長(zhǎng)高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限的通知》（財(cái)稅〔2018〕76號(hào)）
技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)減按15％稅率征收企業(yè)所得稅
【享受主體】
經(jīng)認(rèn)定的技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)
【優(yōu)惠內(nèi)容】
經(jīng)認(rèn)定的技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。
【享受條件】
1.技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)為在中國(guó)境內(nèi)（不包括港、澳、臺(tái)地區(qū)）注冊(cè)的法人企業(yè)。
2.從事《技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)業(yè)務(wù)認(rèn)定范圍(試行)》中的一種或多種技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)業(yè)務(wù)，采用先進(jìn)技術(shù)或具備較強(qiáng)的研發(fā)能力，其中服務(wù)貿(mào)易類技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)須滿足的技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)業(yè)務(wù)領(lǐng)域范圍按照《技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)業(yè)務(wù)領(lǐng)域范圍（服務(wù)貿(mào)易類）》執(zhí)行。
3.具有大專以上學(xué)歷的員工占企業(yè)職工總數(shù)的50%以上。
4.從事《技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)業(yè)務(wù)認(rèn)定范圍(試行)》中的技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)業(yè)務(wù)取得的收入占企業(yè)當(dāng)年總收入的50%以上，其中服務(wù)貿(mào)易類技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)從事《技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)業(yè)務(wù)領(lǐng)域范圍（服務(wù)貿(mào)易類）》中的技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)業(yè)務(wù)取得的收入占企業(yè)當(dāng)年總收入的50%以上。
5.從事離岸服務(wù)外包業(yè)務(wù)取得的收入不低于企業(yè)當(dāng)年總收入的35%。
【政策依據(jù)】
1.《財(cái)政部 稅務(wù)總局 商務(wù)部 科技部 國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于將技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)所得稅政策推廣至全國(guó)實(shí)施的通知》（財(cái)稅〔2017〕79號(hào)）
2.《財(cái)政部 稅務(wù)總局 商務(wù)部 科技部 國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于將服務(wù)貿(mào)易創(chuàng)新發(fā)展試點(diǎn)地區(qū)技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)所得稅政策推廣至全國(guó)實(shí)施的通知》（財(cái)稅〔2018〕44號(hào)）
2024 02/27 08:39
郭老師 
2024 02/27 08:40
一、浙江省及各地市區(qū)高新技術(shù)企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)政策
（一）浙江省高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)政策
對(duì)新認(rèn)定的國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)和重新認(rèn)定的國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)，分別給予30萬(wàn)元、15萬(wàn)元的獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)縣外引進(jìn)（遷入）的國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)，視同新認(rèn)定的國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)。
（二）杭州市上城區(qū)高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)政策
1、當(dāng)年新認(rèn)定國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)，每家獎(jiǎng)勵(lì)60萬(wàn)元；重新認(rèn)定國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)，每家獎(jiǎng)勵(lì)20萬(wàn)元；市外引進(jìn)國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)經(jīng)重新認(rèn)定后，每家獎(jiǎng)勵(lì)30萬(wàn)元。
2、對(duì)當(dāng)年新認(rèn)定的杭州市雛鷹計(jì)劃企業(yè)（杭州市高新技術(shù)企業(yè)），每家給予扶持經(jīng)費(fèi)20萬(wàn)元
3、對(duì)當(dāng)年納入統(tǒng)計(jì)庫(kù)的國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)、浙江省科技型中小企業(yè)等獲得市級(jí)以上科技部門認(rèn)定的科技型企業(yè)，建筑業(yè)企業(yè)每家獎(jiǎng)勵(lì)5萬(wàn)元，服務(wù)業(yè)企業(yè)每家獎(jiǎng)勵(lì)10萬(wàn)元，制造業(yè)企業(yè)每家獎(jiǎng)勵(lì)20萬(wàn)元。
4、對(duì)新認(rèn)定為市級(jí)高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)中心、省級(jí)高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)中心、省級(jí)企業(yè)研究院的，分別給予30萬(wàn)元、50萬(wàn)元、80萬(wàn)元的總額資助
政策依據(jù)：《杭州市上城區(qū)進(jìn)一步加強(qiáng)科技創(chuàng)新促進(jìn)轉(zhuǎn)型升級(jí)的若干扶持政策》
（三）杭州市西湖區(qū)高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)政策
1、對(duì)首次認(rèn)定并獲得通過(guò)的國(guó)家重點(diǎn)扶持領(lǐng)域高新技術(shù)企業(yè)，給予每家60萬(wàn)元的獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)首次認(rèn)定的市級(jí)高新技術(shù)企業(yè)，給予每家20萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)遷入我區(qū)的國(guó)家重點(diǎn)扶持領(lǐng)域高新技術(shù)企業(yè)，給予每家30萬(wàn)元的獎(jiǎng)勵(lì)。
2、被認(rèn)定為國(guó)家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)和技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)，認(rèn)定后享受減按15%的稅率繳納企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策。
政策依據(jù)：《西湖區(qū)關(guān)于加快科技創(chuàng)新推進(jìn)轉(zhuǎn)型升級(jí)的實(shí)施意見(jiàn)（試行）》
（四）杭州市拱墅區(qū)高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)政策
1、對(duì)新認(rèn)定（新引進(jìn)）的省級(jí)高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)中心、市級(jí)高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)中心，分別給予最高40萬(wàn)元、20萬(wàn)元補(bǔ)助。
2、對(duì)通過(guò)國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)省級(jí)評(píng)審（含重新認(rèn)定）的企業(yè)，給予市區(qū)最高20萬(wàn)元補(bǔ)助；對(duì)首次認(rèn)定的國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)，再給予市區(qū)最高40萬(wàn)元補(bǔ)助。對(duì)新引進(jìn)的國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)，給予最高10萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)。
政策依據(jù)：《拱墅區(qū)關(guān)于強(qiáng)化科技創(chuàng)新促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展的若干意見(jiàn)》
（三）高新技術(shù)企業(yè)市、區(qū)（縣、市）兩級(jí)財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)：
1. 市級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)：《關(guān)于營(yíng)造更好環(huán)境支持高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展的行動(dòng)方案（2022-2025年）》（甬黨辦〔2022〕38號(hào)）
（1）成本補(bǔ)助：科技型中小企業(yè)首次申報(bào)高新技術(shù)企業(yè)，給予5萬(wàn)元成本補(bǔ)助（事前補(bǔ)助）；
（2）認(rèn)定補(bǔ)助：符合條件企業(yè)首次被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)的，給予最高20萬(wàn)元獎(jiǎng)補(bǔ)，符合條件企業(yè)重新認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)的，給予最高10萬(wàn)元獎(jiǎng)補(bǔ)；
（3）“上規(guī)”和“上高”補(bǔ)助：對(duì)規(guī)模以上企業(yè)，首次被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)的，額外一次性獎(jiǎng)勵(lì)10萬(wàn)元。高新技術(shù)企業(yè)首次上規(guī)模的，額外一次性獎(jiǎng)勵(lì)10萬(wàn)元。
上述獎(jiǎng)勵(lì)可疊加享受，最高獎(jiǎng)勵(lì)35萬(wàn)元。
2. 區(qū)（縣、市）級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)：與市級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)疊加享受。
（四）優(yōu)先支持高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)市級(jí)重大專項(xiàng)，并給予承擔(dān)國(guó)家級(jí)重大科技項(xiàng)目補(bǔ)助，并在研發(fā)投入后補(bǔ)助、畝均效益評(píng)價(jià)、政府采購(gòu)招投標(biāo)、高層次人才招引、上市融資等方面予以重點(diǎn)傾斜支持。
政策依據(jù)：《關(guān)于開(kāi)展高新技術(shù)企業(yè)預(yù)申報(bào)工作的通知》
（六）溫州市高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)政策
1、新認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)20萬(wàn)元，其中規(guī)上高新技術(shù)企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)30萬(wàn)元；重新認(rèn)定的減半獎(jiǎng)勵(lì)。
2、從被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)年度起連續(xù)3年給予企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)額度參照其形成地方綜合貢獻(xiàn)度比上年新增部分確定，最高不超過(guò)500萬(wàn)元，于被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)次年起兌付金額。
3、對(duì)“一區(qū)五園”省科技型中小企業(yè)庫(kù)、高新技術(shù)企業(yè)后備庫(kù)的新入庫(kù)企業(yè)，于入庫(kù)的當(dāng)年分別給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)2萬(wàn)元、5萬(wàn)元。
4、“一區(qū)一廊”范圍內(nèi)的科技型（省科技型中小企業(yè)、國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)）制造業(yè)企業(yè)獲得創(chuàng)投機(jī)構(gòu)3年內(nèi)累計(jì)投資額500萬(wàn)元以上的，自核實(shí)確定年底起給予連續(xù)三年獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)額度按照企業(yè)年開(kāi)票銷售額同比新增部分的10%確定，最高獎(jiǎng)勵(lì)100萬(wàn)元。
5、對(duì)高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)購(gòu)買的關(guān)鍵研發(fā)設(shè)備保險(xiǎn)、專利保險(xiǎn)等科技保險(xiǎn)類產(chǎn)品，給予年度保費(fèi)總額50%、不超過(guò)10萬(wàn)元的保費(fèi)補(bǔ)貼。
政策依據(jù)：《溫州市人民政府關(guān)于全面加快科技創(chuàng)新推動(dòng)工業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的若干政策意見(jiàn)》
（七）嘉興市高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)政策
對(duì)首次通過(guò)認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)、技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)，給予每家20萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)。
政策依據(jù)：《嘉興市人民政府關(guān)于支持科技創(chuàng)新九條政策意見(jiàn)》
（八）湖州市高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)政策
對(duì)首次認(rèn)定為國(guó)家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，每家給予30萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)（市、區(qū)各按50%比例分擔(dān)）；對(duì)重新通過(guò)認(rèn)定的，每家給予5萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)。
政策依據(jù)：《湖州市人民政府關(guān)于進(jìn)一步支持企業(yè)自主創(chuàng)新的七條意見(jiàn)》
（九）紹興市高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)政策
1、對(duì)當(dāng)年新認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)，獎(jiǎng)勵(lì)40萬(wàn)元，重新認(rèn)定的減半獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)有效期內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)在年度“畝均效益”綜合評(píng)價(jià)中可提檔一級(jí)，原則上不列入“畝均效益”D類企業(yè)。
2、高新技術(shù)企業(yè)參加市定境內(nèi)外重點(diǎn)科技展會(huì)的給予展位費(fèi)100%資助，對(duì)到境外參展的給予一定的人員費(fèi)資助，展位費(fèi)、人員費(fèi)列入上級(jí)補(bǔ)助的，實(shí)行差額補(bǔ)助，每家企業(yè)最高補(bǔ)助50萬(wàn)元。
3、全面落實(shí)研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除、高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠等普惠政策，推行企業(yè)研發(fā)準(zhǔn)備金制度，對(duì)符合加計(jì)扣除政策的研發(fā)支出且研發(fā)投入比上年增長(zhǎng)10%以上的，按3%≤占比＜4%、4%≤占比＜5%、5%及以上，分別獎(jiǎng)勵(lì)研發(fā)投入的6%、8%、10%，每家企業(yè)最高均不超過(guò)1000萬(wàn)元；研發(fā)投入增長(zhǎng)在5%—10%之間的，減半獎(jiǎng)勵(lì)。國(guó)有企業(yè)當(dāng)年研發(fā)投入可以在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核中視同利潤(rùn)。
4、對(duì)新認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)上年度獲得的銀行貸款，按不高于銀行同期基準(zhǔn)貸款利率的50%給予貼息扶持，每家企業(yè)可享受貼息的最高貸款額為1000萬(wàn)元
政策依據(jù)：《紹興市加快科技創(chuàng)新的若干政策》
84785012 
2024 02/27 16:59
老郭老師感謝您的回復(fù)，請(qǐng)問(wèn)浙江省高新技術(shù)企業(yè)相關(guān)稅收優(yōu)惠在浙江省哪個(gè)網(wǎng)站上可以查詢到？
郭老師
2024 02/27 16:59
在你當(dāng)?shù)囟悇?wù)局網(wǎng)站。
84785012
2024 02/27 17:06
如何搜索
郭老師
2024 02/27 17:07
你好。你當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局里面有一個(gè)稅收政策，然后在這里面搜關(guān)鍵字高薪。
郭老師
2024 02/27 17:07
高新是這兩個(gè)字剛才打錯(cuò)了。
84785012
2024 02/27 19:15
我聽(tīng)他們說(shuō)高新技術(shù)企業(yè)有退稅政策
郭老師
2024 02/27 19:16
你好，你說(shuō)的增值稅即征即退嗎？
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