00:10:00
問題已解決
老師：外商給我們開了一個臨時發(fā)票，我們付款95%，最終結算會根據CIQ報告結算（但是有些合同會根據當時和外商簽的不一樣，但都是需要進行2次結算的）?，F在這票的情況是，我們支付了預付款，貨已到了，報關單是根據外商報告來計算的。這個海關繳款書，我怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，分錄
1. 一般納稅人進口貨物，會計分錄為：
借：庫存商品/原材料等科目（購買價+關稅）
應交稅費—應交增值稅-進項稅額
貸：銀行存款
2. 小規(guī)模納稅人進口貨物會計分錄：
借：庫存商品/原材料等科目（購買價+關稅）
貸：銀行存款
02/28 10:23
84784957 
02/28 10:30
問題是現在庫存商品的數量還不能確定 ，最終付款金額 也不能確定
84784957
02/28 10:32
問題是現在庫存商品的數量還不能確定 .最終付款金額 也不能確定。我們先付了預付款，現在貨到了，有外商 開的臨時發(fā)票（A4紙），然后交了海關增值稅和保證金。最終結算，我們至少要一個月后才能確定
高輝老師 
02/28 10:35
你好，最終結算差額會再開一張票據，可以先和采購溝通下貨物情況，暫估入賬
84784957
02/28 12:40
再開一張發(fā)票，也是A4紙的，他是這樣的，外商裝箱前有個檢測報告 ，有數量和暫估付款金額 ，但是到了海關，報關繳增值 稅和保證金后一個月會出一個CIQ報告 ，我們會根據 CIQ的情況 和外商協(xié)商用那個報告 或是平均來作為最終結算。意思是我先根據 外商 的檢測報告 先暫估入庫，是吧。最后結算的時候，匯率我是以哪個日期的計算
高輝老師
02/28 12:44
你好，是的，現根據協(xié)商做暫估入庫。
匯率，如果公司內部有規(guī)定，比如按照每個月第一天的匯率，那就按照公司規(guī)定的
如果沒有規(guī)定，可以按照第一天的匯率或者用當天的匯率
84784957
02/28 14:15
當天是指結算當天嗎？
高輝老師
02/28 14:17
你好，結算當天的匯率
84784957
02/28 14:20
那月末未付完款，需要調匯嗎、
高輝老師
02/28 14:22
你好，應付賬款有余額，需要調匯的
84784957
02/28 14:29
是規(guī)定每月月末都要調嗎？
高輝老師
02/28 14:32
你好，有的企業(yè)就一次或者很少，也不調整，
如果是經常性的，會按照某一天的匯率做為公司調匯，每個月調匯一次，樣公司賬務也相對規(guī)范
84784957
02/28 14:47
月末又是根據 那天的匯率來調呢
84784957
02/28 14:49
可以規(guī)定根據 月末的來調么？
高輝老師
02/28 14:54
你好，匯率都是公司自己定的，一般會和外貿部協(xié)商，按照約定好的某一天的匯率，所有部分按照一個匯率，有的是月中，有的是月初，
然后月末的時候根據這個匯率調整不是按照這個匯率計算的外幣，差額計入匯兌損益
84784957
02/28 15:03
匯況損益可以稅前扣除嗎
高輝老師
02/28 15:04
你好，可以稅前扣除
閱讀 109
描述你的問題，直接向老師提問
3301
意見反饋
